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香港公司报税

香港公司报税

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内地与香港都实施 CRS了,之前几年香港公司零申报的是不是都要补回所有年度做账审计报告? 香港公司 香港公司审计 香港公司审计报告 CRS 香港公司报税 香港公司零申报

是不是要跟这个帖子(https://www.liankuaiche.com/question/40148)中@LarryChiu158 说的那样,从公司开立起补回审计报告?

YIUI 回复了问题 • 2017-01-18 13:37 • 5 人关注 • 819 次浏览

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如何查询税局是否有给香港公司发税表? 香港公司 香港公司报税 如何查香港公司

离上次报税好像还不到一年,秘书公司通知说收到税表,我疑问秘书公司为了业务提前让我们做账报税了,所以我想请教一下 LAKC 前辈,我在哪里可以查得到税局有没有发税表给我们公司?感谢在先!

chichimeme 回复了问题 • 2017-01-16 11:03 • 7 人关注 • 5260 次浏览

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香港公司零申报条件? 香港公司 香港公司零申报 香港公司报税

香港公司零申报需要满足哪些条件?

哈哩耶 回复了问题 • 2017-01-11 10:21 • 7 人关注 • 4457 次浏览

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赞同来自: gzzong ashin021 AllanZheng 哈哩耶

  香港政府规定做零申报(不活跃报告)必须要满足三个条件:
香港公司没有购买过任何的物业;香港公司没有任何的业务发生(包括在港业务和海外业务);第三,香港公司没有任何的银行进出入记录(银行月结单)。
  只有满足了这三个条件,香港公司才可以做一个业务不活跃报告...

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  香港政府规定做零申报(不活跃报告)必须要满足三个条件:
  1. 香港公司没有购买过任何的物业;
  2. 香港公司没有任何的业务发生(包括在港业务和海外业务);
  3. 第三,香港公司没有任何的银行进出入记录(银行月结单)。

  只有满足了这三个条件,香港公司才可以做一个业务不活跃报告。但税务局有7年的追查期,也就是说税局有权追香港公司七年以内的财务报表,因此不管您是做零申报还是做审计,都需要把业务各项单据及银行月结单保存好。

  如果不满足上述条件而做零申报,一旦被政府查到,是要受到“瞒税”的罚款的,罚款最高5万港币,另外应缴税款3倍,董事最高监禁3年。

  香港税务局规定一间香港有限公司只要有业务运作的话,不论是否香港本地发生,都要做好核数师审计报告和免税申请才可以合法豁免税收。政府对于每间公司都有7年的追溯期,什么时候查到了都可以追究你之前的瞒税责任。一旦查到了这个瞒税责任不会由代理公司来承担,而是由公司董事来负责。
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第一次报税是公司成立18个月后,一般这段时间会收到税局发出的税表,收到税表后你们要在三个月内完成报税事项。

第一次报税是公司成立18个月后,一般这段时间会收到税局发出的税表,收到税表后你们要在三个月内完成报税事项。
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1)申请延期不需要原秘书公司

2)香港公司在香港税局都会有自己的税务档案编号,税表上有记载,凭此档案编号,可自己或委托其它秘书公司、会计师事务所前往税局申请利得税表副本(具有同样效力);

3)香港公司成立后的首份利得税表,是自动延期3个月,即从发出日算起,...

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1)申请延期不需要原秘书公司

2)香港公司在香港税局都会有自己的税务档案编号,税表上有记载,凭此档案编号,可自己或委托其它秘书公司、会计师事务所前往税局申请利得税表副本(具有同样效力);

3)香港公司成立后的首份利得税表,是自动延期3个月,即从发出日算起,3个自然月内,呈报核数报告和填报利得税表即可;

4)如贵司资料(月结单、购销合同、购销发票等)未妥善保存,需较多时间进行准备,又怕逾期造成罚款,可通过秘书公司或会计师事务所与税局联系进行延期申请;

5)就算不进行延期申请,而又过期,收到罚款信了,由于是第一次触犯,在上交核数报告和利得税表后仍可通过写信求情的方式进行豁免罚款,通常有经验的秘书公司或者会计师事务所都有把握申请豁免罚款通过;但相关记录会保存,再次触犯,则求情豁免的几率几乎等于0.
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如同論壇朋友q81605373p、becky79 、xs1000的看法,我認為都對,將舊的香港公司辦理註銷,重新設立新公司,這是最快最省事的方法,但我說的不算數,還是要看貴公司的營運需求,若貴公司已很努力地建立起此公司的聲譽,客戶也已認同,突然為了帳務問題就關...

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如同論壇朋友q81605373p、becky79 、xs1000的看法,我認為都對,將舊的香港公司辦理註銷,重新設立新公司,這是最快最省事的方法,但我說的不算數,還是要看貴公司的營運需求,若貴公司已很努力地建立起此公司的聲譽,客戶也已認同,突然為了帳務問題就關閉,似乎有點為難。
那還有其他的作法嗎? 答案是有的,但是有代價。
最守法且完整的作法,先找原先的代辦公司,若貴公司配合的是香港合格的會計師事務所,和他談談香港公司目前的營運模式,2008年成立的,行! 將香港公司從2008年至現今的境內外營業活動的貿易單據、銀行對帳單、合同等商業文件提供給他們,讓會計師事務所進行作帳且核數工作,我的客戶做過,收費是可觀的,過程確實滿折騰的,但日後就可以用正規方式進行操作,安心的睡覺。

最後,我需要再重申一次,香港公司並非免稅天堂公司(tax haven), 境內外的營業行為與收入皆需要作帳,香港地區以外的海外所得是需要透過香港會計師的核數工作,再向香港稅局申請稅務優惠的,並不是我們自己認定,或是代辦公司所宣傳的話術那麼簡單。

香港是個法治社會,若周年申報不實或涉及逃漏香港稅負,經稅局查獲且不予理會,是會法院通報的,那麼過境香港時,可要小心呀!
想要避稅又想省麻煩,不如使用免稅天堂的地區(離岸公司),例如英屬維京群島、塞舌爾、英屬安奎拉、毛里求斯等,懂的用的人,會幫自己省很多麻煩。
新的一年,祝貴 公司稅稅平安 生意興隆!!
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香港公司在申请豁免离岸所得税时,是要根据香港税务条例满足其条件方可申请成功,由于香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。简单一点说,申请离岸免税先决条件如下:

香港有限公司所经营的业务,如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)的活动,均非在香港...

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香港公司在申请豁免离岸所得税时,是要根据香港税务条例满足其条件方可申请成功,由于香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。简单一点说,申请离岸免税先决条件如下:

香港有限公司所经营的业务,如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)的活动,均非在香港境内进行,公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。一经批准,所有离岸收入均不需支付香港利得税。公司要向税务局申请豁免离岸所得税,必须要先为公司的帐目进行审计。

这是申请离岸免税最基本的条件,如满足就可申请了,这前提条件就是先要进行审计(核数),还有不要忘记从香港公司注册署的相关声明及香港公司年审这一块,因年审也是每年必做的,其也关注到最后这个申请的成功,对于审计这个就是公司董事要为香港有限公司聘请审计师为帐目进行审计,并要求公司解释业务操作及流程。同时还要提供相关的各种运作文件,对于税务局提出的问题,必须在一定期限内(一般为一个月)回复。

这样就会在一个时间来进行审批,如果成功就会向公司发出发出豁免同意书,这样就成功的可以豁免税务。由于 申请结果要视乎税务局评估结果,没有百份百保证。 如果申报离岸豁免失败,须缴付16.5% 利得税,及支付审计成本。

反之,香港公司缴纳利得税的先决条件如下:

在香港经营任何行业、专业或业务;从该行业、专业或业务获得利润;以及有关利润于香港产生或得自香港。
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违不违法要看公司实际运营情况,而不能一概而论认为做零申报都是违法的。
一般香港公司做零申报要求大概是这样的,如果香港公司在1个财政年度内无任何经营和收入,则该财政年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款,直接进行香港公司零报税。

以下为判断公司是否经营业务的...

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违不违法要看公司实际运营情况,而不能一概而论认为做零申报都是违法的。
一般香港公司做零申报要求大概是这样的,如果香港公司在1个财政年度内无任何经营和收入,则该财政年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款,直接进行香港公司零报税。

以下为判断公司是否经营业务的准则,符合其中一项则就可被视为有业务发生:

在银行户口已经留下经营记录;
在政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
与香港客商发生购销关系;
在香港已经聘请雇员;
容许或授权在香港使用专利,商标设计等数据;
容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
委托在香港代销;
其它得自或产生于香港的利润。

只要以上的所有条件都不符合,香港公司才可以做一个业务不活跃报告(零申报)。香港公司可以连续零申报,但税务局有7年的追查期,也就是说税局有权追香港公司七年以内的财务报表,因此不管您是做零申报还是做审计,都需要把业务各项单据及银行月结单保存好。

如果不满足上述条件而做零申报,一旦被政府查到,是可能要受到“瞒税”的罚款的。若税务局认为有关人士蓄意避税,根据《税务条例》第八十二条,一经判罚,最高可被征收少收税项三倍的罚款及监禁三年。

那为什么一些代理公司声称可以无条件做零申报呢?因为将来所有的档都是由公司的董事来签字确认的,只要你签字之后将来所有的问题都是由公司的董事来承担的,这个和代理公司是没有任何的关系的,而且做香港公司零申报费用相对比较低,还有可能代理公司是没有自己的香港注册会计师。

关于香港公司报税的简要说明: 香港有限公司每年均要向税务局申报税项,其责任由董事负责,如在指定时间内公司仍未能提交核数师报告、报税表及公司雇员的薪金申报表,税务局会对该公司作出税款评估。为避免多缴不必要的税款,董事应主动并尽快处理公司账目并交予核数师审核,第一次核数期限为公司成立后18个月内(一般公司的截数日会定于3月31日/12月31日,有80%的香港公司都会选择在3月31日作为公司埋数的时间);当公司经营者收到税务局的有关信件或税表时,应该尽快安排有关核数师进行核数工作。

香港有限公司报税可分为两种:
第一:DORMANT A/C(零申报/业务不活跃审计报告),同时满足以下条件适用:
1. 没有购买任何物业、资产;
2. 没有任何银行出入记录(银行月结单);
3. 没有经营任何业务,(包括香港本地业务和海外业务)。

第二:AUDITOR’S REPORT(核数师报告)
《香港公司法》规定:任何香港有限公司每年都必须递交核数师报告,交代该年度内公司所从事的一切业务。无论公司有无盈利都必须递交报告。 因为香港实行来源地征税原则,如果公司的盈利并非在香港产生,则香港税务局就无权要求该公司缴交利得税,可以向香港政府申请海外利得,申请获批准后就可豁免相应税款,但亦必须要做一份相应的核数师报告。

那为何“无需做核数师报告”的观点会在许多公司中流传呢?因为核数师报告并非任何人都可以做。必须持牌的CPA注册会计师方有资格出具核数师报告。内地的许多商业咨询公司并不拥有合格的注册会计师来完成核数师报告。因此,为了避免麻烦与怀疑便声称“无需做核数师报告”或“只需要做业务不活跃的核数师报告”。此种行为会给客人带来极大法律隐患。

当然,有些客人长期做业务不活跃的核数师报告,并且不经过香港进行业务,对此香港税务局是很难采取法律行动的。但一旦客人经过香港,就很可能收到法庭传票,甚至被拘留。这些经历将是十分惨痛的。

根据香港的法律,一间有限公司须每年审核公司的财务报告表,每年至少要做一次核数师报告,至于核数师报告提交税务局的次数则并不确定,税务局一般要求有限公司至少一年交一次,也有半年交一次,甚至也有两年交一次的,他会根据不同的情况而作出不同的安排,但一般来说是一年交一次。 综上所述,向税务局递交核数师报告对于香港有限公司是相当重要的,而且香港公司法规定每间香港有限公司必须每至少年做一次核数,这是每一间香港有限公司的义务。
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公司成立后,除了每年按时年审外,有运营都必须进行做账审计。
报税的方式有两种,一种是零申报,另外是做账审计报税。
1.零申报适用于公司在成立后一直没有营业,那么在做帐报税时可以做零申报,无需缴纳任何税款。
2.做账审计适用于有经营活动的公司,如公司成立后,所有...

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公司成立后,除了每年按时年审外,有运营都必须进行做账审计。
报税的方式有两种,一种是零申报,另外是做账审计报税。
1.零申报适用于公司在成立后一直没有营业,那么在做帐报税时可以做零申报,无需缴纳任何税款。
2.做账审计适用于有经营活动的公司,如公司成立后,所有的业务及银行帐上的资金都是来至于香港以外的地区,在做帐报税时,可以做成离岸业务,无需缴纳任何税项。
如公司成立后,有来至香港,也有香港以外地区的业务,报税时会分开报税,香港那部份业务需要缴税,海外那部份做离岸豁免申请,无需缴税。

一个公司如果想长期发展,就要做好做账审计的工作。
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必须是由香港持牌会计师出具审计报告,内地的会计师事务所出不了香港公司审计报告的。

必须是由香港持牌会计师出具审计报告,内地的会计师事务所出不了香港公司审计报告的。
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可以换的。
年审可以换代理
报税也可以换代理
不过最好是报税跟年审是同一样
如果你报税打算换代理
那年审也转到他们那
以后年审也交给他们做最好
不然每年报税的时候还要年审的代理通知你们报税
然后你又换其它家代理报税
那人家就不怎么乐意了
这样子很有可能会耽误你...

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可以换的。
年审可以换代理
报税也可以换代理
不过最好是报税跟年审是同一样
如果你报税打算换代理
那年审也转到他们那
以后年审也交给他们做最好
不然每年报税的时候还要年审的代理通知你们报税
然后你又换其它家代理报税
那人家就不怎么乐意了
这样子很有可能会耽误你报税时间。

还有个问题你要做好心理准备
就是你现在转到报税比较便宜的代理那里
今年虽然便宜
但不代表明年后年...会便宜
说不定明年人家就升你价格
这是很常见的问题
一般代理首年都是用这种策略吸引客户的。
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谢谢题主邀请!由于香港公司实行暂缴税制度,因此某一评税年度的税款是从上一评税年度的暂缴利得税中扣缴的。根据暂缴税制度规定,纳税人在缴纳某一评税年度利得税时,必须暂缴下一评税年度的暂缴利得税。暂缴利得税额根据纳税人课税年度的应评税溢利和暂缴税税率计算确定。暂缴税...

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谢谢题主邀请!由于香港公司实行暂缴税制度,因此某一评税年度的税款是从上一评税年度的暂缴利得税中扣缴的。根据暂缴税制度规定,纳税人在缴纳某一评税年度利得税时,必须暂缴下一评税年度的暂缴利得税。暂缴利得税额根据纳税人课税年度的应评税溢利和暂缴税税率计算确定。暂缴税税率与利得税税率是一致的。新开业的企业,第一个课税年度由于没有上年度的应税溢利为根据,因此暂缴利得税额由税务局估算,估算的依据是纳税人在暂缴利得税申报书中提供的情况,如开业日期、第一次记账日期、开始6个月营业损益情况等。对于某一评税年度前一年的应税溢利按不足或超过一年计算所得的企业,税务局评税主任有权根据前一年的情况,估算该课税年度暂缴利得税的溢利额,并据以确定暂缴利得税额。对于即将离开香港的纳税人,尽管缺乏报税单等资料,评税主任仍可估算其暂缴利得税额。暂缴利得税一旦完成估算,税务局即发出缴纳暂缴利得税通知书。纳税人必须按期缴纳。

如纳税人有下列理由之一者,可在缴税期限到期前14日向税务局长提出书面申请,经批准可暂缓缴纳利得税款的全部或部分:

(1) 评估的应评税溢利,少于或可能少于前一年应评税溢利的90%的。
(2) 以前年度亏损未计算在应评税溢利中,或虽已计算在应评税溢利中但实际数额不符的。
(3) 企业已经停业,或在评税基期结束前将停业,且评估的应评税溢利少于或可能少于前一年应评税溢利的。
(4) 纳税人已按规定选择采用个人入息课税办法评税,且采用个人入息课税办法评税后所缴税少于暂缴利得税款的。
(5) 纳税人对前一年度评定的利得税已提出反对。暂缴利得税的缓缴期间,不得超过纳税人必须缴纳该年度的利得税的时间,但对因第5点理由提出的缓缴,其期限以反对一事做出裁决或达成和解,和纳税人缴纳该年度利得税两者中的较早发生者为准。
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