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香港公司报税

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香港公司之前几年都做零申报,现在按实际报税要何时做起? 香港公司 香港公司报税 香港公司交税 香港公司报税资料

我们一家香港公司自08年成立以来一直都不太重视报税事宜,所以都是做零申报,现在如果我们要按实际情况报税的话,我们该从何时做起?是从08年公司成立以来开始做账报税还是从最近的年度开始报税?
如果从08年开始报税的话,税局是否会质疑我们那几年为什么做零申报并罚款?...

英子Eiko 回复了问题 • 2 天前 • 43 人关注 • 94042 次浏览

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香港公司不开户会不会有税务问题? 香港公司 香港公司报税 香港公司报税问题

18026215290 回复了问题 • 2018-01-02 15:49 • 16 人关注 • 22098 次浏览

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在香港注册公司大陆经营香港是否交税? 香港公司 香港公司交税 香港公司报税

bedog 回复了问题 • 2017-12-08 08:59 • 4 人关注 • 18826 次浏览

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关于香港公司做账审计报税详细流程? 香港公司报税 审计

关于香港公司的管理及每年的报税须知。因为一家香港有限公司每年会受到两个政府部门的管理:公司注册处和税务局。香港政府每年都需要您去申报年报和更换商业登记证,如果你没有按时申报年报和申报税项,政府会有相应的罚款及行政罪责产生,而这个责任将由董事完全承担。作为一间专...

18026215290 发起了问题 • 2017-12-07 10:43 • 1 人关注 • 8831 次浏览

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赞同来自: 小蔡 沈秋烨 TOPA 138081836 hellen2014 egal98765 jd996 更多 »

申请豁免离岸所得税,指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。

申请豁免离岸所得税适用情况:

香港有限公司所经营之业务,如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)之活动,均非在香港境内进行,公...

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申请豁免离岸所得税,指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的。

申请豁免离岸所得税适用情况:

香港有限公司所经营之业务,如所有运作(包括销售、采购、技术支持、客户服务)之活动,均非在香港境内进行,公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。一经批准,所有离岸收入均不需支付香港利得税。公司要向税务局申请豁免离岸所得税,必须要先为公司的帐目进行审计。

优点:
  • 如果申请成功,便不必为离岸收入缴交利得税。
  • 符合香港公司条例及税务条例中,对公司帐目进行审计的规定。

缺点:
  • 申请结果要视乎税务局评估结果,没有百份百保证。
  • 若申报不成,须缴付香港利得税。
  • 公司需要支付审计成本。

香港公司申请离岸免税流程:

香港公司董事要为公司聘请审计师为帐目进行审计,并要求公司解释业务操作及流程。在审计完成之后,由公司向香港税务局提出申请豁免离岸所得税。其间税务局会以书面形式向公司及税务代表要求提供各种不同的公司运作文件(包括审计报告),及根据公司情况提出相关的查询及提问。所有税务局提出之问题,必须在一定期限内(一般为一个月)回复。如税务局同意公司之运作属离岸操作将发出豁免同意书。一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内税务局不会再向公司提出查问,但税务局拥有最终决定权。其后,税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。
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如同論壇朋友q81605373p、becky79 、xs1000的看法,我認為都對,將舊的香港公司辦理註銷,重新設立新公司,這是最快最省事的方法,但我說的不算數,還是要看貴公司的營運需求,若貴公司已很努力地建立起此公司的聲譽,客戶也已認同,突然為了帳務問題就關...

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如同論壇朋友q81605373p、becky79 、xs1000的看法,我認為都對,將舊的香港公司辦理註銷,重新設立新公司,這是最快最省事的方法,但我說的不算數,還是要看貴公司的營運需求,若貴公司已很努力地建立起此公司的聲譽,客戶也已認同,突然為了帳務問題就關閉,似乎有點為難。
那還有其他的作法嗎? 答案是有的,但是有代價。
最守法且完整的作法,先找原先的代辦公司,若貴公司配合的是香港合格的會計師事務所,和他談談香港公司目前的營運模式,2008年成立的,行! 將香港公司從2008年至現今的境內外營業活動的貿易單據、銀行對帳單、合同等商業文件提供給他們,讓會計師事務所進行作帳且核數工作,我的客戶做過,收費是可觀的,過程確實滿折騰的,但日後就可以用正規方式進行操作,安心的睡覺。

最後,我需要再重申一次,香港公司並非免稅天堂公司(tax haven), 境內外的營業行為與收入皆需要作帳,香港地區以外的海外所得是需要透過香港會計師的核數工作,再向香港稅局申請稅務優惠的,並不是我們自己認定,或是代辦公司所宣傳的話術那麼簡單。

香港是個法治社會,若周年申報不實或涉及逃漏香港稅負,經稅局查獲且不予理會,是會法院通報的,那麼過境香港時,可要小心呀!
想要避稅又想省麻煩,不如使用免稅天堂的地區(離岸公司),例如英屬維京群島、塞舌爾、英屬安奎拉、毛里求斯等,懂的用的人,會幫自己省很多麻煩。
新的一年,祝貴 公司稅稅平安 生意興隆!!
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从业以来,这个问题常有客户(尤其是新的客户)询问,应该在什么月份作年结日期结算?

要回答此问题,说难不难,说易也不易。因为结算的年结日期因人喜好而异。如我有一朋友,早年营运冷气维修及买卖,所以他选择了每年的12月为年结日。贪的是由于年尾天气冷,工作量小,审计...

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从业以来,这个问题常有客户(尤其是新的客户)询问,应该在什么月份作年结日期结算?

要回答此问题,说难不难,说易也不易。因为结算的年结日期因人喜好而异。如我有一朋友,早年营运冷气维修及买卖,所以他选择了每年的12月为年结日。贪的是由于年尾天气冷,工作量小,审计师到来盘点时也比较容易。

就我而言,如何选择年结日期,除非客户特别指明要求外,以符合公司法的大前提下,新成立的香港公司第一年的账期不可以超过公司成立日后的18个月,而随后的每个年度也不能超过15个月。故如公司于2013年7月成立,第一份年结的账目可以有以下选择:
  1. 由2013年7月至2014年3月(M-code,9个月);或
  2. 由2013年7月至2014年6月(N-code,12个月);或
  3. 由2013年7月至2014年12月(D-code,18个月)

当然短过9个月的账期也是可以。但现实上,没有客户会将做账年期缩得太短那么笨。当然,其他于 18个月内的账期都可以接受。顺带一提的是,如果公司的账期超过18个月(首年)或15个月(其他年度),核数师便需要对公司提出有保留意见的核数报告, 因为核数并不符合公司法例的第111(1)、122(1)及122(2)条的要求。

事实上,很多客户都会以12月或3月作年结,相信离岸快车网很多朋友也是在这两者之间选择吧。前者的公司往往是内地客户或在内地有子公司,因为内地的财政年度是12月,故可以以内地年结为基础,以免做合并账目时要Pro-rata。而后者的公司通常都是以香港的财政年度3月为基础,以方便其他申报如 BIR56B等。

那么用哪一个月份作年结日有最长时间做账呢?以税局的block extension scheme计,以12月(即D-code)作年结的,需于下一年的8月15日核实账目并缴交填好的报税表,当中有7个半月的做账时间。而M-code个案,即跟随香港的财政年度以3月作年结(留意以1月及2月都属于M-code),需于同一年的11月15日交数给税局,做账时间同样都是7个半月(或最长 9个半月—以1月M-code计)。

那是否M-code loss case有最长埋数时间?如果3月作年结而该课税年度出现可调整亏损(Adjusted loss),会计师事务所通常会于同年10月31日前,向税局申报Loss extension至来年的1月31日,即公司可以有共10个月的做账时间,够长了吧?

其实,最长的做账年结日是4月。不是吧?4月属于N-code,每年4月头出报税表,月尾便要交 了,怎么会是最长呢?如大家留意清楚,其实税局所出的报税表是要申报上一年度的账目,即2012年4日初发出的税表,是要申报2010年5月1日至 2011年4月30日的账目。如果勤奋的纳税人,2011年5月便可以开始做账,足足有一年的时间了!可惜的是,大部份的客户都是收到报税表时才如梦初醒,急急找资料,又或过分放心而放任不管,4月中甚至到月尾才找会计师事务所,方才发现不能延期,白白错过了做账的黄金时间!
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零申报 “被查” “会不会坐牢”,你既然担心“被查”这可能说明你们已经是有瞒报税行为了。不过香港税务局一般是倾向以 "税款及罚款" 解决,除非是一些很特殊严重的逃税案例才会要坐牢。

香港公司什么情况下可以做零申报及违规做零申报,你还可以看...

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零申报 “被查” “会不会坐牢”,你既然担心“被查”这可能说明你们已经是有瞒报税行为了。不过香港税务局一般是倾向以 "税款及罚款" 解决,除非是一些很特殊严重的逃税案例才会要坐牢。

香港公司什么情况下可以做零申报及违规做零申报,你还可以看此文:http://www.liankuaiche.com/question/11496

再补充一些香港税务局官方的瞒税逃税罚款政策:

香港实施的低税率及简单税制,是有赖纳税人高度自律地遵守税务条例,才能维持其有效运作。此外,根据税例,向税务局(〝本局〞)依时提交准确的报税表,是每一位纳税人应该履行的基本责任。

如任何人未有遵守《税务条例》的规定,有关的罚则赋予局长酌情权按违例行为的性质及∕或犯错程度,提出检控、以罚款代替检控或评定补加税款(后者是罚款的一种方式)。在决定采取何种行动时,局长会考虑证据是否充足、已经或会少征收税款的数额(统称为〝少征收税款〞)、违例行为是否经精心策划、有关违规行为历时多久等因素。

《税务条例》第XIV部的罚则包括:

(a) 任何人作为雇主无合理辩解而不遵照第52(2),(4)至(7)条的规定,本局可根据第80(1)条对其提出检控。

违犯有关罪行可被罚款10,000元,而法庭可命令被定罪的人将未有遵办的事项办妥。

(b) 任何人无合理辩解而不遵照第51C条的规定备存业务纪录,本局可根据第80(1A)条对其提出检控。

违犯有关罪行可被罚款100,000元,而法庭可命令被定罪的人在指明的时间内将未有遵办的事项办妥。

(c) 任何人无合理辩解而有以下行为,本局可根据第80(2)条对其提出检控:

(i)填报不正确的报税表;
(ii)作出不正确的陈述;
(iii)提供不正确的数据;
(iv)未有按时提交报税表;或
(v)未有把应课税事项通知本局。

违犯有关罪行可被罚10,000元及少征收税款三倍的罚款。

(d) 任何人蓄意意图逃税或协助他人逃税,本局可根据第82条对其提出检控:

(i)在报税表中漏报任何应填报的款项;
(ii)在报税表中作出虚假的陈述或记项;
(iii)在申索扣除项目或免税额方面作出虚假的陈述;
(iv)签署不属实的陈述或报税表;
(v)在回复按照《税务条例》的规定而提出的问题或索取资料时给予虚假的答复;
(vi)编制或备存虚假的账簿;或
(vii)使用欺骗等手段逃税。

违犯有关罪行可被罚50,000元(于1994年8月1日前违犯罪行为20,000元,于1994年8月1日至1995年7月18日违犯罪行为25,000元),少征收税款3倍的罚款,以及监禁3年。

(e) 根据第80条及第82条以罚款代替起诉[第80(5)条及第82(2)条]。

(f) 根据第82A条评定补加税代替起诉[第82A(1)条]。

本局只有在考虑过纳税人的陈述(如纳税人曾作出陈述的话),仍然认为他没有合理辩解而违犯被指称的违例事项,方采取第82A条所载的惩罚行动。

在引用第82A条时,局长或副局长会向纳税人发出通知书,表示拟就指称的违例事项评定补加税,并详列有关事项。他亦会要求纳税人就建议的补加税评税呈交书面陈述。纳税人在通知书送达日期起计,有不少于21天的时间作出陈述。

第82A条订明的最高罚款额为少征收税款的三倍。

纳税人被评定补加税后,有权在补加税评税通知书发出日期起计一个月内向税务上诉委员会(〝该委员会〞)提出上诉。
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香港的利得税(企业所得税)是根据公司的应评税利润计算的。只要在香港经营商业、贸易等,从而获得利润的人士,包括香港有限公司、非有限公司或团体,都需要申报和缴纳利得税。

离岸业务所带来的利润可申请离岸免税,申请成功则免缴利得税。

香港当前利得税税率为:
有限公...

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香港的利得税(企业所得税)是根据公司的应评税利润计算的。只要在香港经营商业、贸易等,从而获得利润的人士,包括香港有限公司、非有限公司或团体,都需要申报和缴纳利得税。

离岸业务所带来的利润可申请离岸免税,申请成功则免缴利得税。

香港当前利得税税率为:
  • 有限公司:16.5%
  • 个人及合伙公司:15%

应评税利润 = 公司纯利 + 不可扣除的开支 - 各项免税额

应缴利得税税款 = 应评税利润 * 利得税税率
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没开户做零申报或无运营审计报告
开户之后无收付款做无运营审计报告
开户之后有收付款做做账审计

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需要审计报税。
虽然40W情况可以在递交税表时不用一并递交审计报告,但不代表不需要出具审计报告。因为香港公司法例是规定公司每年都需要审计,及税局随时有可能要求你们提供审计报告的。

需要审计报税。
虽然40W情况可以在递交税表时不用一并递交审计报告,但不代表不需要出具审计报告。因为香港公司法例是规定公司每年都需要审计,及税局随时有可能要求你们提供审计报告的。
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注意,200万以下营业额报税不用交审计报告,不代表不需要做审计报告。早跟代理了解过了。

注意,200万以下营业额报税不用交审计报告,不代表不需要做审计报告。早跟代理了解过了。
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香港公司审计报告不可以合并几个年度一起做,如果这样会计师会有很大的给你们出保留意见审计报告。合并审计报告没有办法反映公司每个年度具体细则,所以一般都不建议做合并报告,而且按每个年度出审计报告。

香港公司审计报告不可以合并几个年度一起做,如果这样会计师会有很大的给你们出保留意见审计报告。合并审计报告没有办法反映公司每个年度具体细则,所以一般都不建议做合并报告,而且按每个年度出审计报告。
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谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润...

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谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润来源于香港,零申报的风险非常小,几乎为零。税务局为什么不查呢?其实人家什么都知道,这就是离岸金融中心相比一般税务法区宽容的地方。

虽然做账审计必须要从公司成立走账时做起,但是香港税务局不会因此将此作为不符点去对你进行罚款。至于有人说什么三倍罚款之类的,这个你可以放心,不会的。就像你说的,成立多年的公司,可以少做些盈利少交点税。这也是CRS下比较好的应对措施。

楼主还是很明智的,做账单据都有保留,做账审计会快一些。
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