首页 » 离岸话题 » 香港公司利得税

想在离岸快车上做广告?
香港公司利得税

香港公司利得税

56 人关注该话题

2 回复
0 回复

CRS出台,香港公司还能做零申报吗 香港公司做帐 香港公司利得税 CRS

2017年3月16日,香港特别行政区立法会发布通告,决定自2017年起正式实施CRS,2018年将向140多个国家通报2017年其税务居民和企业在香港的所有账户信息情况。这也就意味着,香港税务局对香港公司纳税申报由原来的抽查升级为百分之百的核查,如果原来税务申...

123xianggang 发起了问题 • 2019-07-27 10:30 • 1 人关注 • 1570 次浏览

1 回复

香港公司缴税原则 香港利得税 香港公司交税 香港公司报税 香港公司报税问题 香港公司 香港公司利得税

香港作为全球最重要的金融中心,拥有极为有利的营商条件。而吸引客商注册香港公司最重要的因素,就是香港政府推行的对从商极为有利的税收政策。首先,香港与其他离岸金融中心一样,都采取本地来源税制,也就是只有利用香港本地资源取得的利润,才需要向香港政府交税。同时,香港政...

falin 回复了问题 • 2019-05-31 09:39 • 2 人关注 • 6404 次浏览

2 回复

香港公司首个200万港元的利得税税率将降至8.25%,首个怎么定义? 香港公司 香港公司报税 香港公司交税 香港利得税 香港公司利得税 利得税

这里的“首个”是指每个会计年度的“首个”200万?

HummerLee 回复了问题 • 2019-05-14 15:08 • 3 人关注 • 8024 次浏览

1 回复

香港公司可以申请休眠? 香港公司 香港公司报税 香港公司利得税 香港利得税

香港公司你注册后到了每年满周年的时候都要作年检。一方面是注册处的周年申报,另一方面是税务局这边的商业登记证,是有1年有效期的。所以如果你想继续运作的,那么一定是要作好年检手续才可以合法运作。香港公司理论上是可以申请休止的,但是因为手续比成立一个公司都要麻烦很多...

zigler 回复了问题 • 2019-05-14 09:05 • 2 人关注 • 7985 次浏览

更多...
5

赞同来自: snow80 DG00 collinlee lwj8988 麦田里的老农 更多 »

这种情况还是挺多的,先说香港那边对香港公司怎么征税:如果是根据香港征税原则(采用地域来源原则),那么香港公司在内地经营收入可获豁免征收企业所得税(需要向税务局申请海外利得免税,怎么申请海外利得免税,请参考文章结尾)。只有在香港产生或得自香港的利润,才须予以征收...

显示全部 »
这种情况还是挺多的,先说香港那边对香港公司怎么征税:如果是根据香港征税原则(采用地域来源原则),那么香港公司在内地经营收入可获豁免征收企业所得税(需要向税务局申请海外利得免税,怎么申请海外利得免税,请参考文章结尾)。只有在香港产生或得自香港的利润,才须予以征收利得税。

但是你在内地经营,得需要遵从内地相关规定,也就是香港不收你企业所得税(香港称利得税)不代表你在内地不需要缴纳。

那么像你香港公司在内地经营,这种情况是否缴纳企业所得税及如何缴纳,这要根据香港公司在内地提供管理劳务的实际情况进行不同的税务处理。

假设情况1:根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》(简称《安排》)第五条“常设机构”中的有关规定:“常设机构还包括:一方企业直接或者通过雇员或者雇佣的其他人员,在另一方为同一个项目或者相关联的项目提供的劳务,包括咨询劳务,仅以在任何12个月中连续或累计超过6个月的为限”。

也就是说,如果你香港公司雇员在内地劳务超过6个月,你香港公司所提供劳务的场所就构成在内地的常设机构,应按照《企业所得税法》第三条第二款的规定“非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税”,税率为25%。

具体征管方法按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定执行,办理税务登记手续并进行纳税申报,由香港公司自行申报或税务机关指定贵公司作为扣缴义务人均可。同时,该企业所得税由国家税务局负责征收管理。

假设情况2:如果你所经营的香港公司在内地提供劳务的时间不足6个月,可以享受《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》的不予征税优惠待遇的,应按《国家税务总局关于印发〈非居民享受税收协定待遇管理办法(试行)〉的通知》第十一条规定,由纳税人或扣缴义务人向所在地主管国税机关提交有关资料进行备案,方可享受协定待遇。

鉴于可能需要了解香港公司申请海外利得免税,建议查看此文进一步了解:http://www.liankuaiche.com/question/10422
4

赞同来自: 墨菲定律 smart_bin yikaobao helacy

你香港公司在香港申报利得税时,该笔收入可以申报离岸免税。这是香港一个非常诱人的税收政策。但你这笔收入在内地劳务所得,那就要依据内地税务规定了。简单点来说,如果你香港公司在内地没有设立任何机构,那此类情况可以参考非居民企业在中国境内提供劳务相关规定,如非居民企业...

显示全部 »
你香港公司在香港申报利得税时,该笔收入可以申报离岸免税。这是香港一个非常诱人的税收政策。但你这笔收入在内地劳务所得,那就要依据内地税务规定了。简单点来说,如果你香港公司在内地没有设立任何机构,那此类情况可以参考非居民企业在中国境内提供劳务相关规定,如非居民企业在中国境内发生营业税应税行为,如在中国境内设立经营机构的,应自行申报缴纳营业税。这个不适合你们。如在中国境内未设立经营机构的,可以以代理人为营业税扣缴义务人;如没有代理人的,以发包方、劳务受让方或购买方为扣缴义务人。
4

赞同来自: Miyaya oldog Littleross bedog

香港公司自成立日起十八个月左右,会收到香港税务局发出的利得税报税表,就需要报税了。公司如没有经营业务可以直接零报税,如有经营必须做账、核数后才能报税。有限公司的会计帐目必需经由一位执业会计师审核后,连同核数报告及利得税报税表一并呈交。

首年收到税表一般可以允...

显示全部 »
香港公司自成立日起十八个月左右,会收到香港税务局发出的利得税报税表,就需要报税了。公司如没有经营业务可以直接零报税,如有经营必须做账、核数后才能报税。有限公司的会计帐目必需经由一位执业会计师审核后,连同核数报告及利得税报税表一并呈交。

首年收到税表一般可以允许三个月内递交,第二次起则是在税表发出日起一个月内递交。但还可以申请延期,香港公司会计年度 (结帐月份) 1—3月、4—11月、 12月,对应延期后最晚报税时间:当年11月15号、次年的4月31号、次年的8月15号 ;若结帐月为1-3月的亏损帐,仍可延期到次年度1月31前。

如在限期前未能呈交报税表,初步罚款为数仟元或以上不等;最高刑罚,香港税务局可从区域法院进行民事起诉。
5

赞同来自: forsa hicara sunme haoyun wenxu 更多 »

香港公司亏损弥补:香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补;经营多种行业的集团,则可以将某一行业亏损抵消另一行业利润。但对于实施优惠税率征税的收益或利润,在计算其盈亏用于抵销正常收益或利润时,会作出相对的调整。

香港公司亏损弥补:香港企业利得税的纳税人发生亏损可以结转以后年度无限期抵补;经营多种行业的集团,则可以将某一行业亏损抵消另一行业利润。但对于实施优惠税率征税的收益或利润,在计算其盈亏用于抵销正常收益或利润时,会作出相对的调整。
4

赞同来自: 逍遥闯世界 mupogu zwq1984 wls皮具

可以换的。
年审可以换代理
报税也可以换代理
不过最好是报税跟年审是同一样
如果你报税打算换代理
那年审也转到他们那
以后年审也交给他们做最好
不然每年报税的时候还要年审的代理通知你们报税
然后你又换其它家代理报税
那人家就不怎么乐意了
这样子很有可能会耽误你...

显示全部 »
可以换的。
年审可以换代理
报税也可以换代理
不过最好是报税跟年审是同一样
如果你报税打算换代理
那年审也转到他们那
以后年审也交给他们做最好
不然每年报税的时候还要年审的代理通知你们报税
然后你又换其它家代理报税
那人家就不怎么乐意了
这样子很有可能会耽误你报税时间。

还有个问题你要做好心理准备
就是你现在转到报税比较便宜的代理那里
今年虽然便宜
但不代表明年后年...会便宜
说不定明年人家就升你价格
这是很常见的问题
一般代理首年都是用这种策略吸引客户的。
7

赞同来自: Rimelisa deline czs88888 mijia YIUI reta sebastienlim 更多 »

由于香港注册公司利得税是根据课税年度内的实际利润而征收,这样某一年的利润要到该年度完结之后才能确定,因此税务局在该年度完结前征收暂缴税。在下一年当有关年度的利润评定后,已缴付的暂缴税款可用作支付该年度应缴付的利得税。

如果香港公司的收入非来源于香港,且公司未...

显示全部 »
由于香港注册公司利得税是根据课税年度内的实际利润而征收,这样某一年的利润要到该年度完结之后才能确定,因此税务局在该年度完结前征收暂缴税。在下一年当有关年度的利润评定后,已缴付的暂缴税款可用作支付该年度应缴付的利得税。

如果香港公司的收入非来源于香港,且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工,其所赚取的利润便可豁免缴纳利得税,但是需要向香港税务局申请离岸收入税务豁免。

此外,香港公司纳税人因入息或利润下降或因周转困难而未能依期清缴税款,可申请缓缴暂缴税或分期缴税。

根据《税务条例》订明的理由,以书面申请缓缴部分或全部暂缴税。本文为你解释有关的申请限期、方法及理由。

申请的限期

你的缓缴暂缴税申请书必须在以下期间内送交税务局:
  • 在缴付暂缴税限期前28天;或
  • 在缴付暂缴税通知书发出日期后14天内;

如你的暂缴税款是分两期缴交,而你在限期前已缴交了第一期税款,你仍可申请暂缓缴交第二期的全部或部分税款,但必须遵守税务条例订明的申请限期和理由。

申请缓缴暂缴税的期限

例子1:
问:我在2015年8月3日收到税单,税单上显示两个缴税日期,分别是2016年1月4日和2016年4月5日,请问我应何时提交缓缴申请书?

答:按税例提交缓缴申请书的限期有2种方法计算,你须在不迟于缴交暂缴税的限期前28天,或在暂缴税缴税通知书发出日期后的14天内(上述期限以较后者为准)提交缓缴申请书。一般来说,如你想缓缴第1期的全部或部分暂缴税税款,须在2015年12月7日或之前提交缓缴申请书。你想缓缴第2期的暂缴税税款,则应在2016年3月8日或之前申请。

例子2:
问:如果我收到在2016年1月4日发出的税单,税单上所显示的第一期缴税限期是2016年2月18日,请问我最迟可于何时提交缓缴申请书?

答:按你的情况,暂缴税缴税限期前的28天是2016年1月21日,而缴税通知书发出后的14天是2016年1月18日。因此,就第一期缴税期限2016年2月18日来说,你提交缓缴申请书的最后限期是2016年1月21日。

申请人可根据以下其中一个情况申请缓缴暂缴利得税
  • 申请人在该课税年度的应评税利润,少于或可能会少于上一年度应评税利润的 90%,或少于或可能会少于暂缴年度的评估利润的90%。
  • 有关证明文件(包括不少于8个月并经签妥的帐目拟本) 必须随申请书一并提交。
  • 结转入该课税年度抵销的任何亏损额被遗漏或有不确之处。
  • 申请人已停止经营或在该课税年度结束前将停止经营之前的行业、专业或业务,而且就该课税年度须评估的应评税利润,少于或可能会少于上一年度应评税的利润,或少于或可能会少于暂缴年度的评估利润。
  • 申请人已就暂缴税课税年度选择个人入息课税, 而按这方法申请人可能会少付税款。
  • 申请人已就上年度的利得税评税提出反对。

申请方法

你必须以书面提出申请缓缴暂缴税。你可下载表格IR1121,填妥表格有关部分,然后交回税务局。当然,公司有需要,一般这种事情都会由税务代表来处理。

邮寄地址:
税务局局长
香港告士打道邮政局邮箱28487号
传真号码: 2519 6896

申请暂缓缴纳 2015/2016年度暂缴税表格** 插入的附件 **
香港税局官方PDF表格:http://www.ird.gov.hk/chs/pdf/ir1121c.pdf
4

赞同来自: tobeornot cheese18 lolomi BHBH

关于香港公司首次报税,税表上有注明,新公司第一份报税表可在三个月内递交。截止日期则要依据公司会计年度年结日分别:
会计年度四月一日至十一月三十日,标准截止日期为翌年的五月二日,没有延期。会计年度十二月一日至三十一日,标准截止日期为翌年的八月十五日,没有延期。会...

显示全部 »
关于香港公司首次报税,税表上有注明,新公司第一份报税表可在三个月内递交。截止日期则要依据公司会计年度年结日分别:
  • 会计年度四月一日至十一月三十日,标准截止日期为翌年的五月二日,没有延期。
  • 会计年度十二月一日至三十一日,标准截止日期为翌年的八月十五日,没有延期。
  • 会计年度一月一日至三月三十一日,标准截止日期为同年的十一月十五日,延迟日期是年度产生法定亏损的公司可延期至翌年之一月三十一日。
4

赞同来自: yifan927 jeks jd996 Aaron

香港公司有收入年度的亏损可以无限期进行弥补。

香港公司利得税税前弥补亏损的审核,根据税法规定,如果纳税人当年盈利,在缴纳所得税之前可以弥补以前年度经税务局确认的亏损,如企业需要弥补以前年度的亏损,则需要经过香港会计师事务所审核的报告后才可以弥补。

香港公司有收入年度的亏损可以无限期进行弥补。

香港公司利得税税前弥补亏损的审核,根据税法规定,如果纳税人当年盈利,在缴纳所得税之前可以弥补以前年度经税务局确认的亏损,如企业需要弥补以前年度的亏损,则需要经过香港会计师事务所审核的报告后才可以弥补。
5

赞同来自: 卖口林 lwx2013 wls皮具 dogz thewind 更多 »

早在竞选时,香港行政长官林郑月娥就提出“税务新方向”的概念,建议香港对企业实行“两级制利得税”政策,计划“企业的首200万元利润的利得税率从16.5%降至10%”。

10月下旬,香港行政长官林郑月娥在《行政长官2017年施政报告》明确指出:“在利得税两级制方...

显示全部 »
早在竞选时,香港行政长官林郑月娥就提出“税务新方向”的概念,建议香港对企业实行“两级制利得税”政策,计划“企业的首200万元利润的利得税率从16.5%降至10%”。

10月下旬,香港行政长官林郑月娥在《行政长官2017年施政报告》明确指出:“在利得税两级制方面,企业首200万元利润的利得税率将由政纲所建议的10%进一步降至8.25%,即利得税率的一半,其后的利润则继续按标准税率16.5%评税。为了将税务优惠集中在中小企业,我们会加入条文,限制每个集团只可提名一间企业受惠于较低税率。”虽然我们要等到明年法律详规和管理制度公布才知道“集团”具体的定义,不过一般说来,“集团”是指持股公司及其附属公司。因此,为了享受到最大利益,架构规划师可以考虑使用“单头持有”SPV。也就是说,SPV不是以控股公司的名义持有,而是以个人的名义持有。
7

赞同来自: cabentee Zhang qingao Varala yui sea YuZhi 更多 »

2018年4月1日起,香港公司利得税正式降至8.25%

利得税两级制的具体实施方案
利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。

法团首200万元的利得税税率将降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税。

至于独资或合伙业务的非法团...

显示全部 »
2018年4月1日起,香港公司利得税正式降至8.25%

利得税两级制的具体实施方案
利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。

法团首200万元的利得税税率将降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税。

至于独资或合伙业务的非法团业务,两级的利得税税率相应为7.5%及15%。
加载...
想在离岸快车上做广告?

最佳回复者

annayu

获得 33 次赞同, 20 次感谢

TeeVa

获得 28 次赞同, 12 次感谢

berb

获得 18 次赞同, 1 次感谢

jd996

获得 14 次赞同, 12 次感谢

falin

获得 12 次赞同, 3 次感谢

56 人关注该话题