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香港公司交税

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香港公司之前几年零申报,现在补做帐审计,香港税务局会有怎样的处罚?跪求权威回答 香港公司 香港公司报税 香港公司交税 香港公司审计 香港公司零申报 香港公司报税问题

我们香港公司2012年9月底注册的,13年5月份开始有第一笔营业的,开的香港汇丰银行账户。我们当时注册香港公司找的代理比较小,我问了他们多次了,都给我说可以零申报,没关系的,别人都是这样的,哎,太相信他们了,一直都是零申报。不过我们一直有疑虑,所以从一开始所有...

bing龙海 回复了问题 • 1 天前 • 24 人关注 • 122182 次浏览

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香港公司在新加坡银行是否需纳税? 香港公司报税 香港公司 香港公司交税

sustain 回复了问题 • 3 天前 • 5 人关注 • 250 次浏览

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注册了香港公司一定要审计做账吗,不做会有什么后果? 香港公司审计 香港公司做账 香港公司审计费 香港审计收费 香港公司账务处理 香港公司报税 香港公司交税 香港公司报税问题

按照香港公司法规定,对于每一家在香港成立并有运营的的公司,正规必须要做帐审计另外受美国金融机制影响下,2017年银行启用新系统,每一家在香港成立并有运营的的公司,正规是必须做帐审计(特别是一些成立年限较久,帐户营业额较大的公司)香港税务局和银行联手会不定时对客...

jd996 回复了问题 • 4 天前 • 4 人关注 • 55371 次浏览

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香港公司首个200万港元的利得税税率将降至8.25%,首个怎么定义? 香港公司 香港公司报税 香港公司交税 香港利得税 香港公司利得税 利得税

这里的“首个”是指每个会计年度的“首个”200万?

kivee 回复了问题 • 5 天前 • 4 人关注 • 9994 次浏览

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第一次报税是公司成立18个月后,一般这段时间会收到税局发出的税表,收到税表后你们要在三个月内完成报税事项。

第一次报税是公司成立18个月后,一般这段时间会收到税局发出的税表,收到税表后你们要在三个月内完成报税事项。
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你好,没收到税表你们也是要有义务主动报税的。相信很多朋友都跟你一样,误以为没收到税表就不用报税,在这里再次说明一下,你们是必须要报税的。希望你们尽快着手处理该项事务,否则往后会给你们带来更多的麻烦。

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你好,没收到税表你们也是要有义务主动报税的。相信很多朋友都跟你一样,误以为没收到税表就不用报税,在这里再次说明一下,你们是必须要报税的。希望你们尽快着手处理该项事务,否则往后会给你们带来更多的麻烦。
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这种情况还是挺多的,先说香港那边对香港公司怎么征税:如果是根据香港征税原则(采用地域来源原则),那么香港公司在内地经营收入可获豁免征收企业所得税(需要向税务局申请海外利得免税,怎么申请海外利得免税,请参考文章结尾)。只有在香港产生或得自香港的利润,才须予以征收...

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这种情况还是挺多的,先说香港那边对香港公司怎么征税:如果是根据香港征税原则(采用地域来源原则),那么香港公司在内地经营收入可获豁免征收企业所得税(需要向税务局申请海外利得免税,怎么申请海外利得免税,请参考文章结尾)。只有在香港产生或得自香港的利润,才须予以征收利得税。

但是你在内地经营,得需要遵从内地相关规定,也就是香港不收你企业所得税(香港称利得税)不代表你在内地不需要缴纳。

那么像你香港公司在内地经营,这种情况是否缴纳企业所得税及如何缴纳,这要根据香港公司在内地提供管理劳务的实际情况进行不同的税务处理。

假设情况1:根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》(简称《安排》)第五条“常设机构”中的有关规定:“常设机构还包括:一方企业直接或者通过雇员或者雇佣的其他人员,在另一方为同一个项目或者相关联的项目提供的劳务,包括咨询劳务,仅以在任何12个月中连续或累计超过6个月的为限”。

也就是说,如果你香港公司雇员在内地劳务超过6个月,你香港公司所提供劳务的场所就构成在内地的常设机构,应按照《企业所得税法》第三条第二款的规定“非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税”,税率为25%。

具体征管方法按照《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定执行,办理税务登记手续并进行纳税申报,由香港公司自行申报或税务机关指定贵公司作为扣缴义务人均可。同时,该企业所得税由国家税务局负责征收管理。

假设情况2:如果你所经营的香港公司在内地提供劳务的时间不足6个月,可以享受《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》的不予征税优惠待遇的,应按《国家税务总局关于印发〈非居民享受税收协定待遇管理办法(试行)〉的通知》第十一条规定,由纳税人或扣缴义务人向所在地主管国税机关提交有关资料进行备案,方可享受协定待遇。

鉴于可能需要了解香港公司申请海外利得免税,建议查看此文进一步了解:http://www.liankuaiche.com/question/10422
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楼主,中国内地目前对个人股票买卖取得的所得暂不征税。但是财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)规定,对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
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楼主,中国内地目前对个人股票买卖取得的所得暂不征税。但是财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)规定,对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。

同地,内地居民个人,在香港的股票买卖所得和股息所得,在香港也不用缴税,除非他是股票买卖方面的专业人士,或由香港专业人士代理,并且构成permanent establishment。

居民纳税义务人的所得包括境内所得和境外所得。

如果是利用香港司炒股获得收益,香港公司在香港不用纳税(香港无资本利得税),全你汇回内地的股息红利应该缴企业所得税。

中国内地的投资收益减免只适用于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益而且不是境外取得的就可以免税。
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误打误撞发现竟然还有离岸快车这个论坛,****作为6年的专业 从业人员,找到组织的感觉太好啦(^__^)****
这个话题是我最擅长的,先留坑慢慢回答~
一.第一次下发税表
香港政府一般于成立公司的18月后发第一封税表,税表的档案开头是23,只要看档案号是不...

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误打误撞发现竟然还有离岸快车这个论坛,****作为6年的专业 从业人员,找到组织的感觉太好啦(^__^)****
这个话题是我最擅长的,先留坑慢慢回答~
一.第一次下发税表
香港政府一般于成立公司的18月后发第一封税表,税表的档案开头是23,只要看档案号是不是23开头就能判定是否是第一次下发,这点很重要,是否是第一次下发的处理方式差别很大,对于客户处理税表情况一般分为以下四种
1.按照税局的规定在税表发出日期的三个月内申报;
2. 如果超出三个月时间一般会下发1200港币的罚款,
3. 如果1200罚款不理会,税局会继续发3000的罚款单;
4. 如若还不理会,税局会向法院对这家公司提出上诉,法院会下达传票,公司要出庭。
上述的四种情况是我们经常碰到的,大部分的客户情况都属于前两种

二.第一次之后的税表
如果不是第一次下发的税表(看档案号是不是23开头来判定),必须在下发的一个月内提交税局,或者在下发的一个月内委托税务代表向税局申请延期,ps :年结日为3月31和12月31日的税表才能申请延期,可申请延期8个月时间,其他10个月的不能延期!

客户处理税表情况同上,希望能帮到大家~

目前香港做帐审计水很深,什么保留意见,不保留意见,不发表意见的,反对意见的,代收代付的,价格差别很大,我们碰到各种奇葩的案例,有的代理甚至压根没有帮客户提交税局,代理的素质良莠不齐
无论如何,如果您选择代理的话一定要告知他你要做不保留意见的,警告他们如果中间搞小动作,做出来的不是不保留意见报告,出了问题要他们负责。我们也做同行的业务,就是同行接了审计的单交给我们做,说实话很多同行从业者都分不清楚不发表意见和不保留意见报告的区别。
如果不清楚如何区分代理到底给您做的何种报告(会计师事务所和会计事务所一字只差差别很大,会计事务所没有资格签署审计报告的哦),可以发给我给您确认哦,祝大家能找到负责任且专业的代理,当然如果我能有幸为您提供税务服务是最好的啦(^__^)
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你香港公司在香港申报利得税时,该笔收入可以申报离岸免税。这是香港一个非常诱人的税收政策。但你这笔收入在内地劳务所得,那就要依据内地税务规定了。简单点来说,如果你香港公司在内地没有设立任何机构,那此类情况可以参考非居民企业在中国境内提供劳务相关规定,如非居民企业...

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你香港公司在香港申报利得税时,该笔收入可以申报离岸免税。这是香港一个非常诱人的税收政策。但你这笔收入在内地劳务所得,那就要依据内地税务规定了。简单点来说,如果你香港公司在内地没有设立任何机构,那此类情况可以参考非居民企业在中国境内提供劳务相关规定,如非居民企业在中国境内发生营业税应税行为,如在中国境内设立经营机构的,应自行申报缴纳营业税。这个不适合你们。如在中国境内未设立经营机构的,可以以代理人为营业税扣缴义务人;如没有代理人的,以发包方、劳务受让方或购买方为扣缴义务人。
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由于香港注册公司利得税是根据课税年度内的实际利润而征收,这样某一年的利润要到该年度完结之后才能确定,因此税务局在该年度完结前征收暂缴税。在下一年当有关年度的利润评定后,已缴付的暂缴税款可用作支付该年度应缴付的利得税。

如果香港公司的收入非来源于香港,且公司未...

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由于香港注册公司利得税是根据课税年度内的实际利润而征收,这样某一年的利润要到该年度完结之后才能确定,因此税务局在该年度完结前征收暂缴税。在下一年当有关年度的利润评定后,已缴付的暂缴税款可用作支付该年度应缴付的利得税。

如果香港公司的收入非来源于香港,且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工,其所赚取的利润便可豁免缴纳利得税,但是需要向香港税务局申请离岸收入税务豁免。

此外,香港公司纳税人因入息或利润下降或因周转困难而未能依期清缴税款,可申请缓缴暂缴税或分期缴税。

根据《税务条例》订明的理由,以书面申请缓缴部分或全部暂缴税。本文为你解释有关的申请限期、方法及理由。

申请的限期

你的缓缴暂缴税申请书必须在以下期间内送交税务局:
  • 在缴付暂缴税限期前28天;或
  • 在缴付暂缴税通知书发出日期后14天内;

如你的暂缴税款是分两期缴交,而你在限期前已缴交了第一期税款,你仍可申请暂缓缴交第二期的全部或部分税款,但必须遵守税务条例订明的申请限期和理由。

申请缓缴暂缴税的期限

例子1:
问:我在2015年8月3日收到税单,税单上显示两个缴税日期,分别是2016年1月4日和2016年4月5日,请问我应何时提交缓缴申请书?

答:按税例提交缓缴申请书的限期有2种方法计算,你须在不迟于缴交暂缴税的限期前28天,或在暂缴税缴税通知书发出日期后的14天内(上述期限以较后者为准)提交缓缴申请书。一般来说,如你想缓缴第1期的全部或部分暂缴税税款,须在2015年12月7日或之前提交缓缴申请书。你想缓缴第2期的暂缴税税款,则应在2016年3月8日或之前申请。

例子2:
问:如果我收到在2016年1月4日发出的税单,税单上所显示的第一期缴税限期是2016年2月18日,请问我最迟可于何时提交缓缴申请书?

答:按你的情况,暂缴税缴税限期前的28天是2016年1月21日,而缴税通知书发出后的14天是2016年1月18日。因此,就第一期缴税期限2016年2月18日来说,你提交缓缴申请书的最后限期是2016年1月21日。

申请人可根据以下其中一个情况申请缓缴暂缴利得税
  • 申请人在该课税年度的应评税利润,少于或可能会少于上一年度应评税利润的 90%,或少于或可能会少于暂缴年度的评估利润的90%。
  • 有关证明文件(包括不少于8个月并经签妥的帐目拟本) 必须随申请书一并提交。
  • 结转入该课税年度抵销的任何亏损额被遗漏或有不确之处。
  • 申请人已停止经营或在该课税年度结束前将停止经营之前的行业、专业或业务,而且就该课税年度须评估的应评税利润,少于或可能会少于上一年度应评税的利润,或少于或可能会少于暂缴年度的评估利润。
  • 申请人已就暂缴税课税年度选择个人入息课税, 而按这方法申请人可能会少付税款。
  • 申请人已就上年度的利得税评税提出反对。

申请方法

你必须以书面提出申请缓缴暂缴税。你可下载表格IR1121,填妥表格有关部分,然后交回税务局。当然,公司有需要,一般这种事情都会由税务代表来处理。

邮寄地址:
税务局局长
香港告士打道邮政局邮箱28487号
传真号码: 2519 6896

申请暂缓缴纳 2015/2016年度暂缴税表格** 插入的附件 **
香港税局官方PDF表格:http://www.ird.gov.hk/chs/pdf/ir1121c.pdf
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香港公司首次报税问题,其实你咨询过哪怕一家,专业的顾问都会告诉你。

最近收到报税通知是因为:香港税务局4月1日寄出约19万张2015/16年度利得税报税表、13万张物业税报税表及31万张雇主报税表。如果楼主代理这个时间通知报税,那这19万张税表里就有你香港公...

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香港公司首次报税问题,其实你咨询过哪怕一家,专业的顾问都会告诉你。

最近收到报税通知是因为:香港税务局4月1日寄出约19万张2015/16年度利得税报税表、13万张物业税报税表及31万张雇主报税表。如果楼主代理这个时间通知报税,那这19万张税表里就有你香港公司其中一份在里面。

而做账这些事儿,如你之前没有做,那这个时候肯定是建议你全部交给代理处理了。

首年税务优惠?没有首年次年一说。都是按年度统一优惠的。如2015/16年利得税豁免 75%,最高限额是 20000港币。

下面内容有时间就看看。

根据香港税务条例规定香港公司成立后,香港税局会在新公司成立后的18个月左右发出税表,公司收到税表后上报公司税务情况,以后每年一次报税周期。每个财政年度的开始,即每年的四月及五月份香港税务局就会向个别人士,合伙公司,物业持有人及有限公司发出利得税或物业报税表,新公司有关人士必须于报税表上所指定的日期内,通常为报税表发出的一个或三个月内,把报税表填妥并连同有关的资料及文件交回税务局。

利得税,香港的三大税种之一,是根据课税年度内的应评税利润(即一个财政年度的净利润)而征收的。凡在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士,包括法团、合伙商号、信托人或团体,均需缴税,征税对象并无香港居民或非香港居民的分别。

利得税申报方式可分两种方式:
  1. 零申报
  2. 做账审计报税

利得税税率
  • 16.5%

香港公司利得税计算例子:某香港公司一年的毛利为500万港币,净利润为200万港币,则该公司当年应缴纳的利得税为2000000 * 0.165 = 33万元港币,再关掉该年度豁免额度,如2015/16年度豁免 75%,最高限额是 2万港币,那么该香港公司该年度大概需要缴纳 31万港币的税款。若该年度无经营或经营亏损,则无需纳税。

因香港是采用利润来源地原则,覆盖香港经营任何行业、专业或业务所得的利润进行征税。在香港生产,加工,增值等所产生的利润,予以征收利得税。简而言之,任何人在香港注册公司,但该年度利润是从香港以外的地方所获得,那么可以申请离岸免税。

香港公司做账审计办理流程
  1. 评估、报价、商洽后签订香港公司做账报税协议
  2. 预交款项
  3. 整理单据,递交香港会计师做账
  4. 做账完毕,交由香港执业会计审计师审计,递交香港会计师工会备案
  5. 审计(核数)完毕,会计师持审计报告去政府报税
  6. 相关档案交客户。
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赞同来自: tundy pwh bedog Miumiu_J

首先你公司是有开展业务的,但是选择做零申报,本身就是不合规的。
实施信息互换后,被查到是需要补缴税款的,还有可能会面临一定的罚款。
现在可以做的就是把公司的账,合理正规的做起来,即使查到也有依据。

首先你公司是有开展业务的,但是选择做零申报,本身就是不合规的。
实施信息互换后,被查到是需要补缴税款的,还有可能会面临一定的罚款。
现在可以做的就是把公司的账,合理正规的做起来,即使查到也有依据。
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谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润...

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谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润来源于香港,零申报的风险非常小,几乎为零。税务局为什么不查呢?其实人家什么都知道,这就是离岸金融中心相比一般税务法区宽容的地方。

虽然做账审计必须要从公司成立走账时做起,但是香港税务局不会因此将此作为不符点去对你进行罚款。至于有人说什么三倍罚款之类的,这个你可以放心,不会的。就像你说的,成立多年的公司,可以少做些盈利少交点税。这也是CRS下比较好的应对措施。

楼主还是很明智的,做账单据都有保留,做账审计会快一些。
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