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香港公司交税

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请问香港公司的offshore利润要在中国大陆交税吗? 香港公司 香港公司交税

Emily司马移 回复了问题 • 16 小时前 • 9 人关注 • 65645 次浏览

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一般按照税局发出税表日期起三个月内须完成报税,除非申请延期,否则没有在指定期限满前提交报税表,会受到惩罚。

一般按照税局发出税表日期起三个月内须完成报税,除非申请延期,否则没有在指定期限满前提交报税表,会受到惩罚。
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赞同来自: 旺旺盛宝 wamkm Pyin huren

你好,没收到税表你们也是要有义务主动报税的。相信很多朋友都跟你一样,误以为没收到税表就不用报税,在这里再次说明一下,你们是必须要报税的。希望你们尽快着手处理该项事务,否则往后会给你们带来更多的麻烦。

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你好,没收到税表你们也是要有义务主动报税的。相信很多朋友都跟你一样,误以为没收到税表就不用报税,在这里再次说明一下,你们是必须要报税的。希望你们尽快着手处理该项事务,否则往后会给你们带来更多的麻烦。
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香港公司交不交税不是开不开账户能决定的,香港是按地域来源性征税,具体要看你业务发生的构成要素是不是在香港,如果业务发生的要素不在香港也可以申请离岸豁申请来免交利得税的。

香港公司交不交税不是开不开账户能决定的,香港是按地域来源性征税,具体要看你业务发生的构成要素是不是在香港,如果业务发生的要素不在香港也可以申请离岸豁申请来免交利得税的。
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赞同来自: kicy123 zHx Charisma zee520

前面两位朋友都说对了,从香港公司分得股息不需要再交税。

香港对各行业、专业或商业于香港产生或得自香港的利润征收利得税,香港有限公司税率为16.5%。如果是公司支付的股息不需要缴交预扣税。公司收取的股息也可获豁免利得税,企业和个人(金融机构除外)存放在认可银行...

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前面两位朋友都说对了,从香港公司分得股息不需要再交税。

香港对各行业、专业或商业于香港产生或得自香港的利润征收利得税,香港有限公司税率为16.5%。如果是公司支付的股息不需要缴交预扣税。公司收取的股息也可获豁免利得税,企业和个人(金融机构除外)存放在认可银行的存款利息收入,可获豁免所得税。

香港公司豁免

应评税利润并不包括以下项目的款项:
  • 已缴付香港利得税的法团所分派的股息;
  • 从其他应课利得税人士所收取的已课税利润;
  • 储税券利息;
  • 根据《借款条例》(第61章)或《借款(政府债券)条例》(第 64 章)发行的债券所派发的利息及所获得的利润;或从外汇基金债务票据或多边代理机构港币债务票据所获得的利息或利润;
  • 从长期债务票据 所得利息收入及利润;及
  • 就指明投资计划收取或应累算的任何款项,而收取或应累算该款项的人士为:
    (i) 就任何根据《证券及期货条例》(第571章)第 104 条获认可为集体投资计划的互惠基金、单位信托或类似的投资计划应课利得税的人;或
    (ii) 就任何互惠基金、单位信托或类似的投资计划(如局长信纳该基金、信托或计划是真正的财产权分散的投资计划,并且符合一个在可接受的规管制度下的监管当局的规定)应课利得税的人。
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任何一间香港公司在某个评税基期内营业收入确实无法收回而产生的坏账及呆账(指已过偿付期限,经催讨尚不能收回,长期处于呆滞状态,有可能成为坏账的应收款项),无论该欠款是否在该评税基期前已到期并应支付,均可作为可扣除支出获得扣除。

注意,符合此条规定的坏账,必须是...

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任何一间香港公司在某个评税基期内营业收入确实无法收回而产生的坏账及呆账(指已过偿付期限,经催讨尚不能收回,长期处于呆滞状态,有可能成为坏账的应收款项),无论该欠款是否在该评税基期前已到期并应支付,均可作为可扣除支出获得扣除。

注意,符合此条规定的坏账,必须是纳税人提出了确切证明、经评税主任认可的坏账,否则不准扣除。也就是说,欠款必须已经计入营业收入,才可以获得扣除。欠款成了呆账仍不能被视为可扣除支出,必须是确已变成了坏账。从另一个角度讲,不能收回的非营业性的应收款项不能按照此规定执行。如:

借给客户的款项即使是受到拖欠及无法收回,也不可获得扣除,原因是该款项不是一项营业收入。但是,在正常的贷款业务过程中所产生的无法收回的贷款,即使并无相对的款项被列入损益账的收益中,也可以获得扣除,因为金钱和商品及物品都是该项业务的经营存货,如果该等经营存货亏损而不准获得税务宽减是不公平的咆但已获扣除的坏账或疑账在上述评税基期内追回,应视作有关行业、商业或专业在该评税基期内的部分溢利,须补交利得税。

更多关于香港公司利得税税前费用扣除项:

与取得收益相关的费用一般都可以扣除。如果公司获得来源于香港之外的收入,相应的费用则不可扣除。可扣除项目包括:符合一定条件的借款利息、房屋及土地租金、坏账、折旧 (有一定扣除标准)、房产的维修费、获得应税收入的生产成本、商标或专利注册费用、专利权或商标权购买费用、研发费用、技术教育费用(有一定扣除标准)、雇员退计划费用(有一定扣除标准)以及获得审批的公益性捐赠 (有一定扣除标准)。
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香港公司零报税必须满足条件在下面,零申报相关风险也在下面,你自己看着办。

满足零申报条件:

1.没有购买任何香港的物业,以及容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
2.没有开立银行账户,或账户没有任何银行月结单的记录;
3.没有经营任何业务,诸如...

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香港公司零报税必须满足条件在下面,零申报相关风险也在下面,你自己看着办。

满足零申报条件:

1.没有购买任何香港的物业,以及容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
2.没有开立银行账户,或账户没有任何银行月结单的记录;
3.没有经营任何业务,诸如海关记录、香港进出口记录等;
4.在香港也没有雇员;
5.没有容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料。

在满足上述条件之后,可以通过这份税单向政府说明运营状况,也就是“零报税”。香港公司一旦进行零报税后,政府即当作此公司未运营或者运营不佳,可能会在往后的财政年度减少税单的寄出,这主要是为了减少职能部门的工作量。部分注册香港公司的商人朋友,是用香港公司为内地公司或产品做品牌包装等用途的,因此在整个财政年度内未发生任何业务,更未开设银行账户,为了节约职能部门和董事的时间,可以考虑做香港公司业务不活跃报告。

香港公司做了业务不活跃报告后,政府将会在说明的年限内不再发送税单给此公司,这个期限通常由公司董事按照公司的运营情况决定。

未符合零申报条件而采取零申报的风险

如果公司未如实申报,而故意采取“零申报”,一经发现,将会面临重大代价。

瞒税是一项刑事责任。所有报税表均附有声明书,报税人士必须签署证实所申报的资料全属真确及并无遗漏。凡于报税表内少报∕漏报利润或收入,或提供错误资料,均属违法。

根据税务局2012年10月发布的最新的《报税指南》,如未如实申报公司税务,将会面临的处罚主要包括:

立刻冻结公司银行账号和资金,以及公司其他在港资产;
任何人士如无合理辩解而提交不真确的报税表,即属违法,可被罚款$10,000,及加罚相等于少缴税款3倍的罚款。但税务局局长可按行政上的安排处以处罚;
提交不真确报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后,最高刑罚为罚款$50,000及加罚相等于少缴税款3 倍的罚款,以及入狱3 年。高等法院上诉法庭曾发出警告,被告人一经定罪,可被判即时入狱。
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楼主,中国内地目前对个人股票买卖取得的所得暂不征税。但是财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)规定,对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
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楼主,中国内地目前对个人股票买卖取得的所得暂不征税。但是财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)规定,对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。

同地,内地居民个人,在香港的股票买卖所得和股息所得,在香港也不用缴税,除非他是股票买卖方面的专业人士,或由香港专业人士代理,并且构成permanent establishment。

居民纳税义务人的所得包括境内所得和境外所得。

如果是利用香港司炒股获得收益,香港公司在香港不用纳税(香港无资本利得税),全你汇回内地的股息红利应该缴企业所得税。

中国内地的投资收益减免只适用于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益而且不是境外取得的就可以免税。
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赞同来自: bedog PAAH YIUI Zhang

在香港不需要再交税,因为香港不征收资本利得税。

股息、红利等权益性投资收益,是指因权益性投资从被投资方取得的收入(从股份或者非债权关系分享利润的权利取得的所得)。权益性投资,是指为获取其他企业的权益或净资产所有权,所作的不需要被投资方偿还本金和支付利息的投资...

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在香港不需要再交税,因为香港不征收资本利得税。

股息、红利等权益性投资收益,是指因权益性投资从被投资方取得的收入(从股份或者非债权关系分享利润的权利取得的所得)。权益性投资,是指为获取其他企业的权益或净资产所有权,所作的不需要被投资方偿还本金和支付利息的投资。

利息收入,是指将资金提供他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的存款、贷款、债券、欠款的利息等收入(从各种债权取得的所得)。债权性投资,是指为取得债权,需要被投资方偿还本金和支付利息或者以其他具有支付利息性质的方式予以补偿的投资。

对于非居民纳税人(非居民企业和非居民个人)而言,从中国境内取得收入按照税收法律法规的规定应当缴纳企业所得税和个人所得税时,在同一税种中,纳税人取得股息红利与利息时适用的税率却不一定是相同的。

从企业所得税和个人所得税两部税法的相关规定看。非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额,减按10%的税率征收企业所得税。非居民个人从中国境内取得利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用20%的税率征收个人所得税。

然而,《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》规定,除了受益所有人是直接拥有支付股息公司至少25%资本的公司,所得税税率为股息总额的5%以外,在其它情况下,为股息总额的10%;对于利息,所征税款不应超过利息总额的7%。

国家税务总局《关于<内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排>有关条文解释和执行问题的通知》(国税函〔2007〕403号)第六条“关于第十一条利息”再次明确:根据《安排》第十一条利息条款规定,香港居民无论是企业还是个人从内地取得的利息收入,按7%税率在内地交纳利息所得税。

内地和香港特别行政区政府为避免所得双重征税和反避税而签订的《安排》,是协调划分两地税收管辖权并对两地纳税人共同适用的法律规范。在税收法规与《安排》规定不一致时,应以《安排》为准;但当税收法规所规定的待遇优于《安排》时,可以按照税收法规处理。
4

赞同来自: tundy pwh bedog Miumiu_J

首先你公司是有开展业务的,但是选择做零申报,本身就是不合规的。
实施信息互换后,被查到是需要补缴税款的,还有可能会面临一定的罚款。
现在可以做的就是把公司的账,合理正规的做起来,即使查到也有依据。

首先你公司是有开展业务的,但是选择做零申报,本身就是不合规的。
实施信息互换后,被查到是需要补缴税款的,还有可能会面临一定的罚款。
现在可以做的就是把公司的账,合理正规的做起来,即使查到也有依据。
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赞同来自: Varala Mogam Kimo YIUI 离岸快车小编 fia2013 annayu Kolic kokia piglet matt gcy xnixni 更多 »

谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润...

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谢邀。

楼主不用担心,你现在开始做账审计没有一点问题。税务局也不会去纠结你之前做的是不是零申报。

零申报的条件:公司没有任何经营,走账。

CRS出台之前,可以说90%以上的香港离岸公司做的都是零申报。为什么呢? 只要不和香港本地企业发生业务往来,没有利润来源于香港,零申报的风险非常小,几乎为零。税务局为什么不查呢?其实人家什么都知道,这就是离岸金融中心相比一般税务法区宽容的地方。

虽然做账审计必须要从公司成立走账时做起,但是香港税务局不会因此将此作为不符点去对你进行罚款。至于有人说什么三倍罚款之类的,这个你可以放心,不会的。就像你说的,成立多年的公司,可以少做些盈利少交点税。这也是CRS下比较好的应对措施。

楼主还是很明智的,做账单据都有保留,做账审计会快一些。
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annayu

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TeeVa

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jd996

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