国家正在加强对离岸账户监管吗？
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平安银行对离岸账户的清洗不会是空穴来风，本身中国对离岸账户管理中就存在一些涉税风险，加强监管是尽早的事。
看某地方国税局对离岸账户分析和加强管理建议：
1.利息收入预提所得税难以监控
离岸账户上进出的大额资金给开户企业带来了可观的利息收入，但由于银行向离岸账户支付利息时不需要税务部门开具售付汇税务证明，开户银行对外支付离岸账户存款利息时是否按规定履行扣缴义务成为了税收管理的新问题和新难点。
2.关联企业境内外联动规避税收
近年来，部分境内企业利用离岸账户政策宽松、操作便捷的特点，与境外关联企业联动，隐匿进出口收付汇资金，逃避税收管理。例如外贸公司A在香港、开曼群岛等地注册境外公司B，通过B公司在内地银行开立离岸账户。在进出口业务中，以B公司的名义与国外客户签订订单和结算货款，然后B公司再以较低的成交价与A公司结算，隐瞒A公司的真实经营状况，从而达到避税的目的。
3.利用虚假佣金合同转移税前利润
还有一种利用离岸账户逃避税收的现象，那就是收取国内佣金，截留国内企业利润。在进出口贸易中，支付佣金是一个很普遍的现象，外贸公司往往利用这一点，先在境外注册成立关联“壳公司”（隐瞒关联关系），在获取高额利润时通过签订虚假的佣金合同向关联企业支付大笔佣金，款项汇到关联企业离岸账户，从而增加自身的销售成本，隐匿利润，达到少缴企业所得税的目的。
4.离岸资金流向缺乏后续有力监管
在人民币升值预期强烈的情况下，一些公司可能利用离岸账户的便利，通过离岸、在岸的联动和化整为零等方式，实现境外异常资金的流入。例如通过离岸账户将大笔资金拆分成多笔汇入境内个人账户结汇；通过离岸账户以非贸易外汇收支名义将资金划转至境内关联企业结汇等。这些资金进入国内后的流向以及获取的收益是否按规定纳税缺乏后续有力的监管，使得税务机关常常处于被动的地位。
四、加强离岸账户监管的相关建议
1.加大税收政策宣传力度
由于离岸账户利息收入预提所得税具有一定的隐蔽性，对它进行税收管理从很大程度上要依赖于扣缴义务人即开户银行的合作。因此，应加大对非居民企业所得税源泉扣缴政策的宣传力度，帮助开户银行进一步增强税收主权意识，主动规避税收风险、积极缴纳税款。除此之外，还要着力于对潜在的扣缴义务人进行政策宣传，使其明确以下几方面的内容，即在什么情况下负有法定扣缴义务、代扣代缴税款的计算依据、计算方法以及未按规定履行扣缴义务将承担的法律责任，从而达到提高纳税遵从、降低纳税成本的效果。
2.加强第三方涉税信息获取
对于离岸账户信息的披露，银行等部门普遍比较谨慎，对其所能获取的相关信息一般不在各部门间传递，使得离岸账户信息游离于税务机关监管视野之外，也就易于造成国家税收的流失。税务部门要加强与银监会、外汇管理局等部门的合作，从第三方获取银行离岸账户的涉税信息，同时也可以探索建立离岸账户信息披露的协调管理制度，实现相关信息监管部门之间的共享，形成工作合力。
3.规范开户银行内部控制
为有效防范离岸账户管理中存在的问题，应要求各开户银行建立相应的内控机制。一是要对离岸账户进行单独的监测管理，随时掌握离岸账户的业务开展情况和可能存在的风险；二是要建立离岸账户客户识别与筛查制度，加强对客户身份的真实性审核，加强反洗钱和热钱监管力度；三是要规范自身的各类涉税事项，及时履行扣缴义务。
4.建立规范的离岸金融税收政策体系
目前，我国还没有制定专门针对离岸账户以及离岸金融业务的税收政策，对于离岸金融这个新兴的市场急需建立一个与我国现行税收体系相适应、相匹配，且符合我国现有国情的离岸金融税收政策体系。在这个税收政策体系下，应通盘考虑如何规范从事离岸业务金融机构的纳税行为、如何借助一定的税收优惠政策促进离岸金融市场的良性发展、如何多管齐下加强税收监管，以此来逐步规范离岸账户及离岸金融业务中的涉税问题，有效规避税收管理风险，促进经济市场健康快速发展。
据说今年2月份还会出台对离岸公司征收税收方面的政策，想必也会跟离岸账户有关联。
看某地方国税局对离岸账户分析和加强管理建议：
1.利息收入预提所得税难以监控
离岸账户上进出的大额资金给开户企业带来了可观的利息收入，但由于银行向离岸账户支付利息时不需要税务部门开具售付汇税务证明，开户银行对外支付离岸账户存款利息时是否按规定履行扣缴义务成为了税收管理的新问题和新难点。
2.关联企业境内外联动规避税收
近年来，部分境内企业利用离岸账户政策宽松、操作便捷的特点，与境外关联企业联动，隐匿进出口收付汇资金，逃避税收管理。例如外贸公司A在香港、开曼群岛等地注册境外公司B，通过B公司在内地银行开立离岸账户。在进出口业务中，以B公司的名义与国外客户签订订单和结算货款，然后B公司再以较低的成交价与A公司结算，隐瞒A公司的真实经营状况，从而达到避税的目的。
3.利用虚假佣金合同转移税前利润
还有一种利用离岸账户逃避税收的现象，那就是收取国内佣金，截留国内企业利润。在进出口贸易中，支付佣金是一个很普遍的现象，外贸公司往往利用这一点，先在境外注册成立关联“壳公司”（隐瞒关联关系），在获取高额利润时通过签订虚假的佣金合同向关联企业支付大笔佣金，款项汇到关联企业离岸账户，从而增加自身的销售成本，隐匿利润，达到少缴企业所得税的目的。
4.离岸资金流向缺乏后续有力监管
在人民币升值预期强烈的情况下，一些公司可能利用离岸账户的便利，通过离岸、在岸的联动和化整为零等方式，实现境外异常资金的流入。例如通过离岸账户将大笔资金拆分成多笔汇入境内个人账户结汇；通过离岸账户以非贸易外汇收支名义将资金划转至境内关联企业结汇等。这些资金进入国内后的流向以及获取的收益是否按规定纳税缺乏后续有力的监管，使得税务机关常常处于被动的地位。
四、加强离岸账户监管的相关建议
1.加大税收政策宣传力度
由于离岸账户利息收入预提所得税具有一定的隐蔽性，对它进行税收管理从很大程度上要依赖于扣缴义务人即开户银行的合作。因此，应加大对非居民企业所得税源泉扣缴政策的宣传力度，帮助开户银行进一步增强税收主权意识，主动规避税收风险、积极缴纳税款。除此之外，还要着力于对潜在的扣缴义务人进行政策宣传，使其明确以下几方面的内容，即在什么情况下负有法定扣缴义务、代扣代缴税款的计算依据、计算方法以及未按规定履行扣缴义务将承担的法律责任，从而达到提高纳税遵从、降低纳税成本的效果。
2.加强第三方涉税信息获取
对于离岸账户信息的披露，银行等部门普遍比较谨慎，对其所能获取的相关信息一般不在各部门间传递，使得离岸账户信息游离于税务机关监管视野之外，也就易于造成国家税收的流失。税务部门要加强与银监会、外汇管理局等部门的合作，从第三方获取银行离岸账户的涉税信息，同时也可以探索建立离岸账户信息披露的协调管理制度，实现相关信息监管部门之间的共享，形成工作合力。
3.规范开户银行内部控制
为有效防范离岸账户管理中存在的问题，应要求各开户银行建立相应的内控机制。一是要对离岸账户进行单独的监测管理，随时掌握离岸账户的业务开展情况和可能存在的风险；二是要建立离岸账户客户识别与筛查制度，加强对客户身份的真实性审核，加强反洗钱和热钱监管力度；三是要规范自身的各类涉税事项，及时履行扣缴义务。
4.建立规范的离岸金融税收政策体系
目前，我国还没有制定专门针对离岸账户以及离岸金融业务的税收政策，对于离岸金融这个新兴的市场急需建立一个与我国现行税收体系相适应、相匹配，且符合我国现有国情的离岸金融税收政策体系。在这个税收政策体系下，应通盘考虑如何规范从事离岸业务金融机构的纳税行为、如何借助一定的税收优惠政策促进离岸金融市场的良性发展、如何多管齐下加强税收监管，以此来逐步规范离岸账户及离岸金融业务中的涉税问题，有效规避税收管理风险，促进经济市场健康快速发展。
据说今年2月份还会出台对离岸公司征收税收方面的政策，想必也会跟离岸账户有关联。
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一般離岸銀行的帳戶本身就應該要有許多管制，因為離岸帳戶不只要提供給全球的人更加方便的做貿易、大企業有效節省執業成本、置產離岸做財富規劃避險，也必須要保護所有銀行客戶的安全，銀行才得以穩健。
離岸銀行基本上就應該要有下列規定：
離岸銀行帳戶最重要的不外乎是安全性與資金流動性。如何知道銀行是否安全，一方面可以從「接受及不接受什麼樣的客戶」「盡職調查做的是否徹底」「銀行監管帳戶資金流動的密切程度」來獲知，其他方面的銀行風險也包含了管理完善與否、部分儲備金政策實施與否來確定。
離岸銀行基本上就應該要有下列規定：
- 不接受美國OFAC制裁名單的國家開戶或轉帳
原因：保護所有銀行客戶。如果接受的話，美國可能會因為恐怖分子軍火交易等理由截斷所有銀行與其他大銀行做清算結匯的關係。離岸銀行如果失去了這些通匯行來清算不同的貨幣，基本上就是死路一條了。 - 不接受非洲大部分國家
原因：非洲許多國家政治狀況不穩定，戰爭頻繁，對離岸銀行來說風險過高。 - 俄羅斯、委內瑞拉、阿富汗、阿爾巴尼亞、辛巴威、烏克蘭等離岸銀行感到警覺的國家
原因：這些一般離岸銀行會視為警訊的國家，大部分原因也是出於政治因素。如果銀行接受了這些國家的轉帳或客戶，很容易就會產生了洗錢、軍火交易、恐怖份子交易的嫌疑。為了安全起見，保守的銀行不會與這些國家的客戶或資金有關係，來保護所有銀行客戶的資金安全。 - 西方許多純熟的離岸銀行不接受美國公民及居民
原因：許多西方的富人及商人非常注重個人的隱私，隨著各大政府的債務越來越重，特別是美國政府制定各種法案來掌控所有與美國有關係的個人及企業隱私，因此許多西方人除了注重離岸帳戶一般提供多幣種帳戶、銀行卡、網路銀行、服務好等之外也很注重離岸銀行本身能夠提供的隱私保護有多少。例如註冊在獨立管轄權的聖文森島離岸銀行、庫克群島離岸銀行等等都相當受到西方富人及商人(美國人除外)的歡迎。
離岸銀行帳戶最重要的不外乎是安全性與資金流動性。如何知道銀行是否安全，一方面可以從「接受及不接受什麼樣的客戶」「盡職調查做的是否徹底」「銀行監管帳戶資金流動的密切程度」來獲知，其他方面的銀行風險也包含了管理完善與否、部分儲備金政策實施與否來確定。
