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中国人在境外成立离岸公司需要在外汇管理局备案吗?

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falin

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从合规角度来说,境内居民个人在境外设立离岸公司,但除支付公司注册费用外,不得发生其他出资(含境外出资)行为,需要在出资之前办理37号文备案登记。

依据37号文规定,“境内居民个人境外投资外汇登记指境内居民以投融资为目的,以其合法持有的境内企业资产或权益,或者以其合法持有的境外资产或权益,在境外设立或间接控制特殊目的公司,通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目,据此向外汇管理局或其授权机构申请的外汇登记”。

37号文登记的主体是境内居民个人,具体指的是持有中国境内居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民,以及虽无中国境内合法身份证件、但因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人。符合该定义范畴,较为常见的有企业创始人、企业的中国籍股东以及参与股权激励计划(ESOP)的员工等。而境外直接投资(ODI)备案主体为企业,两者有所区别。

如境内居民个人未按规定办理相关外汇登记或存在虚假承诺等行为,除可能影响境外资金返程投资外,外汇管理机关有权责令要求改正,给予警告,并根据情节严重性处以罚款。同时,关联的外商全资企业也会面临外汇合规和受限问题。

37号文登记工作的主要内容为协助申请人准备、整理全套申请材料,并根据银行经办人员的反馈修改材料,直到办理银行审核通过,在《境内居民个人境外投资外汇登记表》上加盖银行业务专用章并在外汇局系统填报相关信息,最终出具《业务登记凭证》。

办理37号文登记所需要材料清单

一般来说,办理37号文需要的文件如下(不同地区略有差异,请以当地主管机关要求为准):

1、合法持有境内权益公司资产的证明文件
2、创始人股东在特殊目的公司有实际控制权的证明文件(股东名册、认缴人名册等)
3、境内权益公司的调档章程
4、境内权益公司营业执照副本复印件
5、与境外投资方签署的投融资协议
6、创始人股东的身份证复印件
7、外汇登记表
8、境内居民个人境外投资外汇登记申请书
9、承诺函
10、股东会决议
11、委托书
12、其他可能要求的补充材料

通常办理37号文登记,只要材料齐全,正常的登记在两周以内能够完成。
2023-03-08 17:04 添加评论
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carefree232

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个人应该不用啊
2020-05-02 14:55 添加评论

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