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对于违反经济实质法的BVI、开曼公司会受到何种处罚?

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​​随着国际社会对反避税及反洗钱大环境的形成,各国纷纷加入CRS框架协议中,以期用广泛的国际合作,辅以对离岸金融中心施加政治压力,迫使其通过离岸公司的限制法令,达到遏制国内资金外流的目的。而BVI及开曼群岛,也推出了各自的经济实质法案,以达到欧美等发达国家的要求,避免自身受到制裁。今天,就为大家介绍,BVI、开曼群岛对违反其实质经济法案的处罚。

想要了解开曼和BVI群岛对违反经济实质法案的处罚,必须先了解何谓经济实体。依照开曼和BVI群岛的相关法律规定,经济实体可以理解为依照《公司法》、《有限责任公司法》、《有限合伙法》、《商业公司法》等相关法律注册的有限责任公司和有限合伙公司(包含在BVI注册的外国公司及外国有限合伙公司,但在开曼群岛设立的投资基金不算为经济实体)。需要注意的是,该公司的管理、控制(包括对外包业务的管理和控制)都必须在其法律辖区内进行,同时必须在对应辖区内设有办公场地及正式员工,并产生合理的运维支出。

而对经济实体的归属,最终都落在企业产生利润的地区划分,也就是核心创收业务的实际经营地域上。其带来的最终结果就是,利润在哪里产生,就需要在哪里缴税。因此,就需要企业如实向相关主管部门报告关于企业运营、管理、创收的相关信息。对于没有按照法规要求进行申报的情况,BVI和开曼群岛也都制定了相应的处罚条款,分别为:

1、BVI群岛

违反经济实质法案规定的实体或负责人,将被处以罚款、吊销注册证书,甚至处以监禁的处罚(具体处罚结果将视具体情况而定)。

2、开曼群岛

对于违反经济实质法规的实体或负责人,将依照法院裁判,处以罚款、强制注销企业注册,情节严重的,还将被判处监禁等强制措施。

由于两地对于违反经济实质法案的处罚都较重,因此对于有BVI或开曼公司的客商,应该及时从以下方面,对自身企业进行分析:

1.确定商业实体是否正在开展经济实质法规中规定的相关经营活动;

2.确定是否被视为BVI、开曼群岛外的税务居民;

如果在自行检查中发现企业确实属于BVI、开曼群岛的税务居民,并且满足经济实质法案的相关要求,则应该及时进行信息申报,或及时进行架构变更,以满足经济实质法的要求,避免受到不必要的处罚。
2020-03-10 10:10
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legody

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BVI公司、开曼公司经济实质法罚则
2021-09-14 17:33 添加评论

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