KEVIN姜
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Big4
楼主所说的是2016.1014国税总局出台的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理意见》征求意见稿。 源由还是要追溯到CRS--共同申报准则,这个就不赘述了,篇幅太长,有兴趣的可以私下交流。 CRS并不是针对离岸公司,CRS涉及的金融账户包含存款账户、托管账户、其他账户等。简单来说从2017.1.1开始,金融机构需要对所有的账户开展尽职调查,确认账户持有人的税收居民身份。针对2016.12.31前已开户的存量账户,除非银行要求,不需要再额外提供证明材料。 2017.1.1后新开立账户,需要在开户时填写一份税收居民身份申明文件,以便银行确认其税收居民身份。除此之外开户体验和之前一样并不会有太多变化。 PS.银行开户政策收紧很大程度上和CRS并没有多大关系,而是由于完善反洗钱审查机制的原因。