近来，更多的中国企业为了更安全，可以进行隐秘的其他交易，正设计着越来越复杂的离岸架构、设置更多的离岸金融公司，甚至连家庭信托也辗转叠加。有专业私募人士甚至向南都记者表示，连他都“看不懂”越来越复杂的上市架构。

在岸国家对税务交换信息安全及反洗钱反恐怖融资的关注正高度聚焦在这类离岸公司上。那么，那些主业发展贸易和投资的中资离岸公司，是否感受到离岸中心监管的压力？

离岸企业架构层级加深

7月31日，中国润东汽车集团有限公司在香港公开招股。从2010年9月至2014年，润东汽车历经了11个重组步骤，终于搭建了一套复杂的离岸架构，进行融资和上市。“离岸金融中心依然很安全，当然可以更加安全，可以架构一套合理的离岸架构协助企业融资及上市。”香港和深圳的多家中介如此解释认为，离岸架构可根据客户需求量身定做，“有一套合作的律师、会计师和注册地机构帮企业全程服务。”

对中国企业而言，这类需求似乎不小。截至8月1日，27家于香港交易所等待挂牌的公司中，有21家上市主体注册地在开曼群岛，1家在百慕大以及1家在香港，而剩余4家注册地在中国内地。这些企业大多业务均在中国内地。无独有偶，在离岸金融中心注册的企业亦能在纽约交易所和伦敦交易所上市。

不过，与其他的离岸架构构建不同，润东汽车在长达3年的重组中历经了多次增资、股权转让、股份拆细、债权转让股权协议、上市主体成立以及重组换股等动作。

据IPO资料显示，润东汽车集团遵循BVI模式，其控股股东在英属维尔京群岛成立5家100%控股子公司，这些子公司亦在香港成立5家100%控股子公司，香港子公司下面层次为中国内地子公司。与此同时，润东汽车在开曼成立上市主体，并收购原先控股股东发行全部股本，作为对价，开曼上市主体向原先控股股东配发和发行股票。

而按此前的惯例，离岸公司之间通常不会互相持股，一般情况下，开曼、维京公司或百慕大公司控股香港公司。这次，润东汽车四个层级中再多出一个层次结构。令人意外的是，其中一个香港子公司持有其于开曼注册成立的子公司，而该子公司与另一家香港子公司同时控股内地公司润东集团。

相对地，在在岸的架构中，润东集团控股下属的四家子公司，包括其中三家内地子公司49%的股权，离岸的三家香港子公司则分别持有这三家内地子公司51%的股权。

有深圳资深私募人士前日对南都记者解释称，若按一般的框架下，一般香港子公司将100%持有内地公司的股权，随后这家内地子公司则拥有下属子公司的股权。

“这种复杂性可能是企业自身所决定的，作为汽车经销商，需要大额的资金，也有通过这个模式可能要运作一些业务。”平安证券前资深人士认为，这样对互相交易、资金运作以及税收都有更好的操作空间。不过，该资深人士认为，这类复杂的架构并不多见。而广州某私募的资深人士则表示，在某著名商学院上课时，听到有介绍长达10级的层级安排方法。

离岸金融中心的便宜性和快捷性

企业离岸架构的加固增加了企业的生态链条。

但为了给安全多加一个保障，中国投资者开始更多采用的方式则是通过多个离岸中心的企业持股、转换等动作。

同样在港交所等待上市的广东企业嘉士利亦使用四个或以上的离岸金融中心注册公司。在其招股说明书中，离岸层次有英属维尔京群岛、毛里求斯、开曼以及香港等离岸金融中心。

此前业内有观点认为，在多个避税地注册多家公司，通过层层交错的控股关系，非常方便关联交易，甚至把不良资产注入新公司，因此架构越复杂就越安全。

事实上，促使企业涉足多个离岸金融中心的原因，在于注册离岸公司的优待相当一致。当前各个离岸金融中心处于“税务中立”，印花税、企业利得税等税收均得到豁免。据业内专业人士称，对于希望在香港上市的企业而言，香港的优势在于与内地有税收优惠安排，一般作为海外的最后一层，直接投资内地企业。因为香港不是避税港，所以香港公司也可以做成可信的有实际运营的企业，从而更容易进行税收安排。

而另一关键因素是便宜性和快捷性。英国皇家属地泽西经济发展部部长AlanMaclean日前在接受南都记者专访时，亦介绍了泽西成立一家公司的容易程度。据他透露，泽西公司可在提出申请的两个工作日内完成注册，费用为200英镑。而支付给当地金融委员机构额外费用200英镑后，将于当日完成该公司的注册。

与此同时，泽西并无要求规定私人公司的账目进行审核，也不要求账目公开。若不作为泽西的税务居民，则该离岸企业在泽西所得税亦为零。

不过，在这些多架构的离岸中心里，甚至可见到平日少见的毛里求斯的名单，却甚少见到百慕大的身影。

一位从事专业并购的律师认为，最大的区别是百慕大公司对公众放开信息查阅。据百慕大的规定，公众人士有权查阅在百慕大公司注册处处长办事处备查的公司公开文件，包括公司的注册成立证书、组织章程大纲（包括其宗旨及权利）以及有关公司的公司组织章程大纲的任何修订。公司股东并有权查阅细则、股东大会会议记录以及经审核财务报表。

不过，另一个让人更为担忧的问题是大部分离岸岛的公司规则。此前新世界中国[0.00%]私有化失败源于数人头的规定，即亦要求私有化安排须获得以投票权计算，最少75%出席股东大会及投票的无利害关系股东（意指所持股份为控权股东及与他一致行动的人士持有的股份以外的股份）或他们的代表通过，以及不得有超过以投票权计算，所有无利害关系股东的10%投票反对。

而金融及企业监管网站Webb-site的出版人兼香港收购委员会副主席戴维。韦布近日说，“人头数检验是维多利亚时代的英国遗留下来的一个过时的做法，让现代企业监管的一股一票原则无能为力。”而韦布透露，“作为香港上市公司中75%的公司的注册所在地，开曼群岛和百慕大群岛应该效仿香港的做法。”

家族传承的信托“叠加”式操作

在离岸金融中心设计层次加大和在不同离岸金融中心设子公司的同时，创始人或高管团队创立家族信托或雇员信托的方式来保护权益、避免遗产税，其方式也逐渐复杂化。

润东汽车的家族信托设计亦呈现了复杂的一面。其过程如下，2011年3月2日，RueFeng于英属维尔京群岛注册成立，相当于当时已全部股本按发行价每股1美元发行予杨鹏妻子曹维静。随后cheerful A utumn成立，以一股发行予RueFeng.曹维静通过赠与方式按零对价向C heerful Autumn转让EastRain的一股股份。

而在2011年9月3日，曹维静（作为发起人）成立家族信托（作为不可撤销全权信托）并按零对价向家族信托受让人转让R u e F en g的一股股份。曹向Cheerful转让East Rain一股股份已在2011年10月24日成立。随着这次转让，East R ain由Cheerful Autumn全资拥有，而后者继被R ueFeng全资拥有，而R ue Feng由家族信托受托人全资拥有，家族信托受托人透过R ueF eng、Cheerful Autumn及East Rain代表家族信托受益人[包括曹维静和Y angzhiqing（杨鹏与曹维静的儿子）]的利益间接持有润东控股30%的持股权益。家族信托的适用法律为英属维尔京群岛法律。

而根据家族信托，杨鹏拥有的权利：添加任何家族信托受益人、撤除任何人士作为家族信托受益人、委任另一人士为保护人、消除或限制家庭信托受托人的权力及罢免任何受托人。

由于股份转让，RundongFortune成为Cheerful Autumn的全资附属公司。汇丰国际信托担任家族信托受托人，而杨鹏为R ue Feng、Cheerful Autumn及Rundong Fortune各自的唯一董事。

这类家族信托被认为是较为简单的操作模式，不过也日渐成为民营企业进行家庭财富管理的手段。

据悉，家族信托，家族信托受托人拥有通常授予受托人的信托管理及信托资金管理权，包括：代表家族信托受益人的利益于信托时持有信托资金的资金及收入，通过将信托资金投资于家族信托授权的任何投资而累计信托资金收入以及支付或使用任何累计收入。

而家族信托受托人可在保护人书面同意后亦可行使下列权力：向家族信托受益人支付或动用信托资金的资金，立定家族信托的终止日期，更改家族信托的适用法律以及更改家族信托的条款。

而除了家庭信托的叠加外，信托以及其他形式亦可以进行叠加。泽西的负责人对南都记者表示，若保持对有限合伙人的有限责任，有限合伙企业、SLP和ILP都能作为任何类型的泽西有限合伙企业的普通合伙人。这允许泽西岛的有限合伙企业的普通合伙人可以进行无限“叠加”。而除了家庭信托的叠加外，信托以及其他形式亦可以进行叠加。泽西的负责人对南都记者表示若保持对有限合伙人的有限责任，有限合伙企业、SLP和ILP都能作为任何类型的泽西有限合伙企业的普通合伙人。这允许泽西岛的有限合伙企业的普通合伙人可以进行无限“叠加”。

企业眼中的离岸中心优势

不过，除了企业的上市需求和家庭资产配置外，更多企业仅仅是想享受离岸金融中心的优惠和优势。

此前有业内人透露了众多企业的合理避税运作渠道。假如某国内生产型企业与海外企业做贸易，取得营收和利润，然后按比例向当地政府纳税。不过，假如该企业大股东在英属维尔京群岛或开曼群岛设立离岸公司，而该企业利用报低出口货物价格的方式将货物卖给离岸公司，这样则该企业需支付税收部分的收入和利润则有所减少。

而另一个引发关注的是出口退税等优惠政策。这种操作方式往往较为简单，即离岸公司可通过银行账户收到海外企业的贸易款项，随后把采购成本转到其于国内设立的独资和合资公司，进而可办理出口退税。

企业同时亦选择利用离岸金融中心规避贸易壁垒或并购特定要求。欧美国家对中国的部分产业会存在进口限制或外汇管制，而若该企业通过在离岸金融中心成立一家离岸公司，则可以通过贸易方式将产品出售给离岸公司，由离岸公司与欧美国家进行交易。而与贸易企业相同，作为PE和VC前往离岸金融中心注册，也更多是为了税务和利润。

然而，随着经合组织（OECD）宣布包括瑞士在内的47个国家和地区同意接受银行间自动交换信息新标准（AEOI），缔约国间可获得对方金融机构的所有金融信息，并每年自动与其他缔约国交换信息，对富裕人群海外账户信息的共享将有可能实现。

而另一方面，美国《海外账户纳税法案（FATCA）》、欧盟《另类投资管理人指令》、《资讯互换》、《储蓄指令》等有关规则的出现，促离岸金融中心面对国际的压力。

[记者观察]

离岸群岛的新压力

老牌离岸中心的担忧

尽管离岸金融中心的优势依然在，但老牌离岸群岛的魅力逐渐减退。

“我们现在面对着这样的事实：明天就是今天。当今形势异常紧迫。人类的历史长河中反复上演着这样一个悲剧：这就是太迟了。”英属维尔京群岛金融服务委员会董事总经理和首席执行官Robert M athavious在今年5月28日发布一篇主题为《当前的危急关头》演说中，提及离岸金融中心的危与机。

M athavious认为，未来可能长期影响作为可持续的金融中心的因素很多。而他所说的共同点，包括英属维尔京群岛当局与OECD的谈判、海外要求交换税务信息遭遇的困难，以及国际媒体近期揭露了很多BVI企业结构被用以欺诈或从事恶意活动等。

离岸群岛似乎陷入焦头烂额中。譬如说英属维尔京群岛致力于从法国政府的非合作司法管辖区黑名单中除名，美国政府却又于近日发报告将BVI作为洗钱方式加以高度关注。

尽管如此，Mathavious呼吁，仍然要致力于保持维尔京的方式、协议和规定，并致力于取得欧盟和其他重要市场对其的认可。

老牌离岸群岛维尔京的遭遇，亦是当前离岸金融中心现状的缩影。而他们解决问题的同时，亦需应对众多对手的虎视眈眈。

据2010年的IMF《小型国际金融中心跨国界投资》调查数据显示，全球离岸金融中心总资产184540亿美元，其中前5名为开曼群岛(84000亿美元)、英属泽西岛(20240亿美元)、百慕大群岛(15760亿美元)、英属根西岛(10179亿美元)以及巴哈马离岸金融中心资产和负债总额达9415亿美元等。

对于税务透明和信息安全，近年来在G FC I中排在离岸金融中心第一名的英国皇家属地泽西群岛似乎正奋起追赶。泽西经济发展部部长A lanM aclean日前接受南都记者专访时称，最新的金融体系稳定性评估显示，泽西已经建立反洗钱、反恐融资的强大而全面的框架。

而更早之前，受泽西官方邀请，IM F在2002年和2003年对泽西进行详细评估，得出的结论是，泽西具备全面法律和机构反洗钱、反恐融资(A M L/CFT )框架。IM F于2008年对泽西进一步评估，该报告的结论是，泽西在金融部门监管和监督是高标准的，符合国际标准。

中国资金热情下降

除了来自国际的压力和对手的竞争外，老牌离岸中心正面临另一个问题，如何吸引资金量雄厚的新投资者？

以中国内地为例，中国内地资金对离岸群岛的热情已比不上10年前。

侧面的数据似乎更有说服力。从中国对外直接投资存量来看，2012年开曼群岛、英属维尔京岛凭借300 .72亿美元和308.51亿美元，分别占全部存量的5.7%和5.8%，仅次于中国香港。不过，这两个赫赫有名的离岸金融中心，吸纳的中国对外直接投资存量分别是中国香港的1/10。

按统计口径，直接投资指境内投资者或其境外企业收购项目的款项来源于境内投资者的自有资金、境内银行贷款(不包括境内投资者担保的贷款)，此部分纳入对外直接投资统计。

事实上，2005年和2006年间，开曼群岛还排在中国内地对外直接投资流量的第一位。而在2009年，中国香港吸纳的中国内地资金已为开曼的7倍。

最近几年的数据则显示了这种趋势越发明显。2012年，中国对外直接投资流向英属维尔京群岛、开曼群岛的投资共计30 .67亿美元，较20 11年的111 .45亿美元下降72.5%。若从排名来看，这两大离岸群岛排名也在下滑。英属维尔京群岛排名第5位，而开曼则排名第13位。

开曼与英属维尔京群岛的表现亦此起彼落。2003年，英属维尔京群岛吸引的中国资金仅是开曼的四分之一，虽然此间一度缩小落差，但在2008年，英属维尔京群岛吸纳的当年资金量为开曼的三分之一。不过，2009年以后，英属维尔京群岛的资金吸纳是开曼的1.7倍，而2012年更扩大至2.7倍。

对于开曼与英属维尔京的吸纳资金变化，相关分析人士认为，可能是更多企业希望通过维尔京进行上市，进而在其间设置公司。不过，香港投行人士曾在私下咨询中透露，来香港上市的多数中国内地企业采用红筹模式在主板或创业板挂牌时，会普遍采用英属维尔京注册公司、开曼注册公司、百慕大注册公司互相持股的形式，但一般上市主体采用的开曼注册的更多。不过由于数据并不多，所以很难进行统计。

此前有并购律师曾在谈及合并与并购问题时表示，企业选择离岸金融中心，这与在其他国家投资的方便度有关。按一般操作方式，若国内资金投向这些离岸金融中心，很有可能只是作为中转地，可在当地设立获得豁免企业，而转而投向其他地区。按开曼、英属维尔京的规定，这些企业无须在司法管辖区内进行实际业务活动。

显然，在2009年，中国内地资金流向开曼群岛主要是银行业、商务服务业、批发零售业的投资，亦主要流向英属维尔京群岛商务服务业。不过最近几年来，这两个离岸金融中心都以商务服务业为主。据香港、深圳多位中介介绍，若在离岸群岛成立公司，注册为商务服务业，但实际上亦是作为一般投资平台运作，亦可将资金返程操作回国内。

有关中国具体注册的数量尚不明确。不过，驻英使馆经商处曾在2010年刊文称，泽西岛内注册企业3 .4万家(2万家金融公司，200家业务与中国相关)，而BVI的“空壳公司”约80万家。根西岛内注册公司2万多家，其中1300多家企业从事与中国相关的业务，岛内中国注册企业有几十家。

事实上，随着离岸金融中心逐渐被熟知，而中国企业和投资者的选择亦更广泛，离岸金融中心的竞争越发激烈。

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匿名公司保护道德败坏者的屏障？

欧债危机爆发时曾有人预言，欧洲的“逃税黑洞”也快被揭开了，这一天似乎来了。据《南德意志报》和北德电视台近日报道，一个匿名消息来源向国际多家媒体提供了一大批有关全球“避税天堂”秘密交易的数据信息。这些材料涉及170个国家的13万人，披露了大批富豪及一些犯罪集团如何采取隐秘手段，通过开办离岸公司和“空壳”公司，在世界一些“避税天堂”将巨额资产隐藏起来，以逃避税收。

经济学家惊呼，消息一旦全面披露，将“对巨大的世界经济黑洞最大一次打击”。效果还是有了，4月8日，卢森堡财长Luc Frieden接受德国《法兰克福汇报周日报》采访时表达了政策的可能转变。他说自动交换储户信息是一个国际趋势，“我们不能像以前那样再严厉拒绝”。“卢森堡不依赖那些想避税的客户”。

260G逃税文件流出

一旦公布，将是对世界经济黑洞最大一次打击，这批资料披露者对金融行业有着深度了解和广泛渠道的信息源

据悉，这批数据的信息量多达260G、250万份文件，被德国媒体称之为“有史以来最大的数据泄漏”，其中包括200多万份电子邮件以及12万余家在“避税港”从事经营的离岸公司及信托机构的名单，经济界要人、军火商均在列。

从披露的零星材料看，英属维尔京群岛、库克群岛、塞舌尔群岛及巴拿马均提供对公司和个人提供“匿名存款”服务。“到我们这里来，无需担心税务机关的目光”。德国税法联盟的艾根特哈勒接受采访时表示，匿名存款服务令逃税很方便，因为涉嫌的纳税人不需要亲自出马。艾根特哈勒还表示，这种服务逐渐演变成了提供量身定制的方案的咨询行业，许多避税天堂无需注册记录有关公司的所有权或资产的信息。

欧盟估计，逃税漏税每年造成约1万亿欧元的税收流失。非政府组织“税制公正网络”的一项调查表明，约有总额高达21万亿到32万亿美元的资金匿藏在全球各地的避税天堂，而2011年美国的国内生产总值只不过15.1万亿美元左右。

值得注意的是，《南德意志报》已经公布了一些细节，包括菲律宾前总统马科斯大女儿在英属处女岛的财产。报纸还披露，相关专家经过长达数月的分析之后惊呼：“一旦公布，将是对世界经济黑洞最大一次打击”，这批资料披露者对金融行业有着深度了解和广泛渠道的信息源。

德国财长索要无果

掌握信息的《南德意志报》却发表声明，以不能损害新闻自由而拒绝提供。

据悉，德国也有个让“逃税狐狸”有空可钻的漏洞。居住在德国的个人必须支付最高可达45％的个人所得税，在德国注册的公司也必须缴纳公司税和贸易税。但艾根特哈勒解释，如果一家公司接受一家离岸公司咨询，那么离岸公司就会开账单，然后把钱汇过去。这在税务局看来仿佛是一个正常的交易。但这些钱就这样转汇出国，也不必纳税。在德国，举证责任不在公司，而是在税务局。

艾根特哈勒进一步指出，正是这项责任让本国的税务稽查系统不堪重负，“我们很难举证。有时候光等外国相关部门的回应就要好几年。另外，政治意愿欠缺。我总觉得，上层对于追踪间接逃税行为不是很积极。”

此外，德国政府的影响仅限本国境内。“如果德国人把钱转移到国外的话，德国税务部门就无法找到这些钱。除非德国与这些国家签有税收协定，可以彼此交换信息。但是例如开曼群岛这样的地方怎么会对一项破坏他们赚钱模式的协议感兴趣呢?”艾根特哈勒反问道，“就算签订了这样一个合同，也并不意味着他们就会严格遵守所有条例。”

因此在德国媒体从匿名者手中获取涉及170个国家的13万逃税者信息传出后，德国财长立即通过发言人要求媒体提供德国逃税者名单。但掌握信息的《南德意志报》却发表声明，以不能损害新闻自由而拒绝提供。

逃税天堂不打烊

真实被制裁的只是因申请救助而撞到枪口上的塞浦路斯，各个避税港的离岸金融业仍旧风光无限

“避税天堂”大多是小型的海岛国家或内陆小国，自然资源稀缺，人口稀少，经济基础薄弱。外资在当地注册成立空壳公司，再以空壳公司的名义到其他国家投资，享受当地的税收优惠。

国际社会对“避税天堂”弊端的舆论抨击由来已久，但实质性的监管却长期步履维艰，几无成果。直到2009年，由于金融危机的蔓延，国际社会要求加强金融监管的呼声高涨，各国也相继掀起查税风暴及相关打击行动，目标直指“避税天堂”。

去年在希腊危机风雨飘摇之际，曝光出一份“拉加德[微博]名单”，两千余名海外逃税的希腊高官、富人一一在册，他们在英国汇丰银行瑞士分行开设了秘密账户，存有巨款。当时，国际货币基金组织[微博]一位前高官指出，希腊每年逃税损失占GDP15%至20%。

在2009年的20国集团伦敦峰会上，各国领导人同意对拒不合作的“避税天堂”采取行动，并准备实施制裁。但实际上，真实被制裁的只是因申请救助而撞到枪口上的塞浦路斯，各个避税港的离岸金融业仍旧风光无限。

当被问及最新发现的这批数据是否可以帮助国际范围打击偷税漏税时，数据记者塞蒙迪艾尔作出了肯定的回答。但他同时表示，这一效果将是间接的，“我希望数据本身永远不会被公开”。这件事的意义不在于把这些公司的数据信息全部公布在网上，让大家可以看到谁转移了多少钱、谁开了哪公司，“透明度必须由立法机关和各个国家自行决定。”

多年来，经济合作与发展组织等国际组织一直试图制定打击逃税的措施以及规范相关规则。据经合组织称，自2009年乌拉圭、哥斯达黎加、马来西亚和菲律宾四个国家被列入“避税天堂”的黑名单后，他们的工作出现一定的进展：共签订700个信息交换协议；近40次法院判决产生了修法的效果。

三十离岸公司遭吊销

澳门贸促局表示，调整离岸政策，将使离岸公司增长放缓，重点是“舍量求质”，务求将离岸公司拥有的国际网络、市场、经验带来澳门，促进澳门本地产业升级。并强调，该局一直严格监管，非“来者不拒”，至今已有30多家离岸公司吊销许可证。

澳门贸促局主席李炳康、离岸业务厅高级经理刘关华指出，澳门一九九九年颁布离岸法例，正值回归，到二○○○年着手筹备相关工作，○一年始发出首张离岸公司许可证。当年全年约有十多家离岸公司，其后每年不断增长。去年，获发出有效许可证的170家；今年，已获发许可证的离岸公司约70家。还有40多家已获批准，待完成登记注册后，今年共约110家离岸公司获发许可证。

换言之，从澳门离岸法例实施至新法例生效，持许可证的离岸公司共446家。因还有40多家已获批准、待完成登记注册可获取许可证，届时离岸公司总数约500家。上述离岸公司业务以贸易为主，还有后勤中心、文件处理等。

增长放缓言之尚早

直至今年三月，在澳的离岸公司八成是香港投资者开设，其余包括美国、新加坡及德国等地。离岸公司总数中，三分之一为外地上市公司和集团持有。

李炳康强调，调整离岸公司政策，保留管理、后勤、研究开发等八项类型，希望从宽松的业务类型，走向“管理、后勤中心”基地，切合澳门作为区域商业服务平台的路向。

经过几年发展，澳门至今吸纳约500家离岸公司，李炳康表示，离岸政策从零开始，数字合理。八成公司来自香港，也属正常，因港澳相邻，经贸往来自然频繁。澳门吸纳的外来资金向来也以香港地区为主。

不过，在经济全球化下，即使是香港，企业股东亦来自世界各地。李炳康表示，调整政策后，离岸公司增长会否放缓言之尚早。不过，澳门特区政府的立场是宁愿增长放缓，也希望吸纳技术含量较高的公司，鼓励其将国际网络、经验、市场、服务带来澳门，切合澳门经济发展需要。

定期巡查请走“空壳”公司

“离岸中心”往往与“避税天堂”挂钩。李炳康直言，“在岸”与“离岸”实是将生产与营运基地分开，是很平常的运作。让“离岸”背负“避税”声誉，并不公平。

李炳康、刘关华强调，澳门离岸公司政策有别其它“避税天堂”。离岸公司在澳必须有实际营运，须聘请人员、缴交核数报吿，即使申请人也不能隐性，要具高度透明。

另一方面，该局由始至终采取严格监管，整个澳门均注重反洗黑钱，与国际规范接轨，并会定期通报情况、交流技术合作。他指出，澳门与“避税天堂”不同，因国际组织会把“避税天堂”列入“黑名单”，并受到政府之间的道义谴责，澳门并没有此问题。

刘关华表示，澳门严格要求离岸公司要有本地运作，没有运作的公司只能关门并“请出去”。30多家被吊销牌照的离岸公司，有的因为没有在澳运作，有的自动放弃，也有的未能符合要求。

该局会不定期巡查离岸公司，核实在澳有实际运作。若离岸公司在澳开展业务存在困难，该局会透过不同渠道提供协助。假若离岸公司在澳都没有实际运作，意即“空壳”公司，当局只能吊销其许可证。