1、投资主体

投资主体作为境内企业，在ODI登记核准制度中，处于登记审核的中心位置。由于境内资金出境投资行为的特殊性，相关监管部门对于投资主体的审核十分严密。通常来说，境内投资主体必须提交完整的企业注册文件（营业执照、章程等）及经营报告（经过审计的经营账目）。对于“快设快出”（指成立时间仅数个月，无实体经营业务，但却开展境外投资的企业）、“母小子大”（指境内企业投资规模远小于境外企业投资规模，且企业财务报表显示该企业难以支撑境外投资的情况），相关审核部门都会进行更严格的审核。

2、资金来源

境内资金的合法合规性，是审核部门严控的目标之一。依照程序，境内企业需要提供详细的财务报表、审计报告和自有资金证明，以证明用于海外投资的资金来源正常。如果对外投资的资金来源于融资，还需要提供含有融资金额的意向书。而公司管理层也需要出具同意海外投资的决议书或同意出资决议书，才能通过资金来源审核。

3、投资标的

对境外投资标的的审核，主要有两个方面：

1.敏感国家和地区。主要指发生战争或内乱的国家和地区；我国签署的国际条约中，规定限制对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区；

2.敏感行业。敏感行业主要包括武器装备的研发生产维修行业；跨境水资源开发利用；境外新闻传媒行业；境外房地产、酒店、影城和娱乐业、体育俱乐部等非理性投资；大额非主业投资。

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