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香港公司做账报税需要注意哪三点?

香港蕴藏着无限商机,是通往全球经贸的平台,因而注册香港公司具有较大的优势。而香港公司注册申请下来以后,需要做账报税以维持香港公司的正常运转。为了让投资者更好地了解香港的经营环境、企业管理以及帐务税务处理的相关知识,这里提出这三点注意事项:

一、香港公司做账报税前的准备
我们都知道香港公司做账报税一般是按照年度进行的,香港公司应该在公司产生第一笔业务时就要做好记账工作,为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作,很有可能会导致年度报税逾期。

香港公司做账报税是需要提交相应的票据和发票,所以公司在平时一定要注意票据、发票的整理和分类。例如,可以将公司票据分为长期保存、短期保存、分类收集等。

二、香港公司审计报税的时间
① 香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的第一份利得税表,收到后就要开始报税。第一份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。

② 非新成立的香港公司报税时间:根据本公司财务年结日,按时递交审计报告及税表。

③ 可能会出现一些特殊情况,导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表,这并不意味着香港公司不用做账报税,香港公司一定要做好做账报税的准备。

④ 香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税,则会产生罚单。为了避免逾期,建议公司在收到税表前,就提早开始着手准备做账和审计事宜,尤其是第一次做账审计报税的香港公司,最好选择适合公司的会计参照日。

三、香港公司做账需要提交的资料
① 政府文件:章程正本两份(备注:新公司第一年做账才需要,老公司不需要)

② 做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单

③ 上年度审计报告和税务分析

④ 提交企业所有的资产、费用单据

⑤ 所有的购、销合同、发票

⑥ 所有账务相关的其他单据

⑦ 银行单据:月结单、水单、其它往来信件

小伙伴们觉得还有其他的需要 注意的吗??
2018-06-13 17:57 添加评论
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falin

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每年的4月至6月是香港公司的报税高峰期,为了避免忙中出错,建议离岸快车网上的各位老板提前准备做账报税工作。了解做账报税的详细流程、准备好做账需要的各类材料,以不变应万变,做到忙而不乱。那香港公司报税要注意哪些时间和细节呢?

税表发出的时间:
1、新登记的业务首份利得税报税表通常会于新业务开业或成立为法团当日起约18个月后发出。
2、持续经营的业务(每年大批发出报税表)利得税报税表于每年4月份第1个工作日发出。
3、无须每年提交报税表的业务对于尚未开业、或已停业及尚未重新营业的行业、专业或业务,又或所经营行业、专业或业务未有赚取应评税利润,税务局则不会要求纳税人每年提交利得税报税表。若税务局在​覆查​该等纳税人的潜在税项责任时,会向其发出利得税报税表,纳税人则仍须遵照规定填交报税表。

香港公司做账报税的时间:
新建立的香港公司初次报税时间为:自成立日的18个月内,会第一次收到税局发出的税表,接到税表后务必在三个月内完成做账审计和纳税申报事宜。

非新建立的香港公司每年的税表发出时间:每年的4月1号,收到利得​税税​表后,一个月内需完成纳税申报工作。

但正常运营的企业不必等收到税表后才处理税审事宜,正确的做法是:根据企业自身的财务年结日,按时准备财务资料递交事务所进行做账审计和税务申报。香港公司纳税申报与交税是分开的,纳税申报必须要报但是不一定也要交税,审计工作后处于负利润的公司则不必交税,同时净亏损可抵扣下一个年度利润收益。

特别注意:若香港公司在纳税申报期限内未收到香港税务局发过来的利得税表,并不代表香港公司无需记账报税。在此情形下,香港公司需要在纳税申报期内,主动完成纳税申报工作,若逾期纳税申报或不报税,香港公司将遭遇着较大的处罚,轻则处罚金,重则公司股东董事长被列入黑名单,被锁定银行账号,或银行账户资产被缴入港府府库,被香港法院提起诉讼或判刑。

香港公司做账报税流程:
香港公司在收到税局下发的税表之后就需要根据相关规定,编制财务报表,并委托香港持牌会计师对公司年度财务进行审计并出具审计意见。

具体流程如下:

1.选择一家香港可靠的代理记账公司;
2.公司准备要审的资料;
3.提交以上资料给代理记账公司,由香港持牌会计师根据以上资料出具审计报告;
4.填写税务局下发的税务申报表,并和审计报告一起提交至税务局,进行税务申报;
5.税务局收到申报表和审计报告后,会根据申报表和审计报告来告知该公司是否需要交税,若需要,则会发送交税通知单;
6.收到通知单后,按指定日期准备缴纳税金税款,缴纳完成后会得到相应的单据;
7.香港采用预缴制,本年申报上年如需缴税则需同样金额预缴本年。

提交税表期限:
根据具体的结账日不同可延期的时间也有所区别,另外由于现在税局疫情影响,M类亏损的公司提交税表的时间已经由2022年3月31日再次延续到2022年4月30日了。

未如实报税的后果:
除了不及时报税,那未如实报税会面临什么样的后果?

未如实申报公司税务,将面临的处罚主要包括:

1.立刻冻结公司银行账号和资金,以及公司其他在港资产。
2.任何人士如无合理辩解而提交不​真确​的报税表,即属违法,可被罚款$10,000,及加罚等于少缴税款3倍的罚款。
3.提交不​真确​报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后,最高刑罚为罚款$50,000,及加罚等于少缴税款3倍的罚款,以及入狱3年。高等法院上诉法庭曾发出警告,被告人一经定罪,可被判即时入狱。
2023-05-26 10:37 添加评论

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