离岸账户的优缺点

离岸账户作为一种在国外开设的账户，为存款人带来了不少的便利，同时它自身也存在着优点和不足，下面快车小编就带您分别对比一下。

优点

第一，资金调拨自由，客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制；

第二，存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面量身订做，灵活方便；

第三，免征存款利息税，中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。离岸存款实际净收益更为可观；

第四，提高境内外资金综合运营效率，可充分利用银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率；

第五，内操控，境外运作，可以通过网上银行进行对离岸账户的操作。

不足

第一，离岸银行也是犯罪分子所用来洗钱的常见场所，因而名声不佳；

第二，鼓励居民避税或逃税；

第三，因其不在存款人所住地，储户服务中可能产生不便；

第四，开设离岸账户的起点储蓄金额一般较高，故主要服务于收入较高的人士。

开设离岸账户程序

开设离岸账户所需材料

1. 公司董事的身份证明文件复印件(身份证明、来往港澳通行证或护照)
2. 有效的商业登记证正本和周年申报表复印件（适用香港公司）
3. 公司注册证书复印件
4. 公司章程
5. 董事和成员登记册
6. 公司签字章
7. 注册法定文件(如有改名改股增资文件一并提交)
8. 董事地址证明(近三个月来的水/电/电话费等缴费证明单据)
9. 业务证明

开设离岸账户，可以在银行所在地直接办理或者交由代理公司办理，需董事亲临银行签署开户法律文件。签署银行文件一般1个小时内可以签署完。

延续阅读：

说到离岸账户就不能不提离岸公司，离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。

离岸公司的特点包括：

1. 完全秘密，不记名，一般无需申报年报；
2. 在注册地境外之商业活动，一般无需缴交当地之税款；
3. 允许一人董事或股东；
4. 无限制董事，股东之国籍及居地；
5. 可选择不记名股票；
6. 可在其它国家开设银行户口；
7. 不必每年递交公司帐目。

一季度是企业金融需求的旺季，该行以此为契机，在全辖开展“开门红”主题活动，制定重点客户拓展目标，并对客户实施分类管理，指导各经营机构有针对性的开展目标客户拓展。并加强与交总行的业务联动，专门激请交总行业务专家团队来浙通过举办离岸业务推介会、为客户量身定做金融解决方案等形式进一步稳定现有客户吸引潜在客户。在此基础上，该行还抓住交总行挂牌义乌离岸创新基地的有利契机，大力拓展义乌国际贸易城客户的离岸金融需求，发挥离在岸联动优势，促进中国义乌小商品市场等重点区域离岸银行业务的发展。

交通银行的离岸银行业务是指交通银行吸收非居民的资金，并服务于非居民的金融活动，俗称“两头在外”的银行业务。据介绍，目前我国已批准开办离岸银行业务的中资金融机构有4家，交通银行是其中之一。

目前交通银行离岸业务主要产品有：进口业务（进口开立信用证、进口代收、进口押汇、进口保付融资）、出口业务（信用证通知、转让信用证、跟单托收、出口议付、福费廷、出口风险参与）、汇款业务[汇入汇款、汇出汇款、快汇（由离岸帐户汇入交通银行在岸账户）]、资产业务（内保外贷、外保内贷）。通过上述产 品，企业能享受多项金融服务，外贸发展如虎添翼。

调查显示，阿吉厄斯通过运作澳大利亚、瓦努阿图、新西兰三地的逃税网络赚取140万澳元（130万美元），给澳大利亚造成超过1300万澳元（1200万美元）税收损失。

澳大利亚警方28日在澳西部城市珀斯抓获阿吉厄斯。阿吉厄斯遭诈骗、洗钱等多项罪名指控，面临最高25年监禁。警方还将联系那些通过阿吉厄斯逃税的个人，但没有说明这些人是否也将受到法律制裁。

格雷说，瓦努阿图和新西兰两地也已对此案展开调查。

受理银行：某外资银行

受理部门：亚太区部门，负责联络和理财。这个亚太区团队由15个私人银行专家和10名左右的外围专家组成，私人银行家每个人都负责一个国家或地区的客户管理，专家团队则负责各类离岸信托、设立离岸账户、艺术品鉴赏、名酒鉴赏和房地产交易等方面的特殊理财事宜。

受理人：私人银行家Pauline。

最佳理财策略：首先是严格的保密，然后才进行各种风险投资。

服务步骤：

1.Pauline直接与X先生面谈了解他的理财需求，并带去了必要的表格和各类手续文件。同时，她还要核实X先生的各种资料和身份，最重要的是核实资金的来源及合法性。这是私人银行“认识你的客户”（KYC）业务环节极其关键的一个步骤。

2.所有客户的资产文件汇集银行总部，由公司去调查合法性，才能最终定下来能否管理这个客户的资产。

3.确定客户的资金来源安全后，钱开始活动了。X先生在L市的存款先是从其个人名下，转到一个家族外的公司合伙人在Pauline所在银行的分行户头上，然后再由该合伙人分次分批开立本币支票，然后转交到L市分行的负责人那里，然后再由银行网络传到总部，这样，资金就顺利到了M国。

4.Pauline使用离岸银行，将X先生公司的资金合法合理地转入离岸金融中心——英属维尔京群岛。

（大多数的离岸都有在任何条件下保守客户信息秘密的章程，即使有司法调查，也不能获得客户信息，而且有各种免税措施和法律保护。这个散落在加勒比海中不起眼的一片小岛，英属维尔京群岛，只需750美元的注册费、不需要前往注册地，就可以在一个工作日甚至一小时内成立一家境外企业，而且不征收所得税、资本利得税、公司税和遗产税，资金还可以在全世界随意转移。这样，不仅规避了各种投资收入所得税，而且解决了X先生家庭的遗产税问题。）

5.Pauline接着在英属维尔京群岛帮助X先生注册了6家公司。主要的母公司是BWT投资公司，另外的5家公司都是这家公司的主要股东和董事成员。而A公司作为母公司的主要大股东，资金收入主要来源于M国银行的中转账户，这个中转账户是联系L市和离岸公司之间唯一的资金中转点，这个账户的作用巨大，一方面从L市汇出的钱会在这个账户自动转换成美元或其他投资外币，然后再转向离岸公司；另一方面，X先生个人的收入和公司名义的收入都可以存入这个账户，也就是“公私”收入都接受。在这个资金转移的过程中，X先生的名字仅仅在英属维尔京群岛的公司股东上和银行账户上出现，当地银行的严格保密法，将不会让任何人知道他的名字，这样就确保了身份不会被暴露。

（对于隐藏个人财富信息的最主要途径是建立私人投资公司。很多私人银行机构根据离岸地的法律规范注册一些壳公司，这类地区的公司通常不需要公布企业股东的构成资料，也不需要公布资产负债情况，当地法院甚至会阻止当地银行向外国相关的法律机构和政府提供公司的真实资料，而且这些离岸金融中心都与主要经济大国签署了避免双重征税的条约，对于投资所得收入也不必缴纳税收或者缴纳的比例极低。）

6.最后，这笔钱将前往瑞士——上亿美元的终点站。Pauline又将资金转入了银行在瑞士的分支金融机构里，开立了密码账户，在银行账户上的名字是英属维尔京群岛的BWT公司，但是账户真正属于谁，公司属于谁，没有任何人能调查出来。

7.慢着，这样还不够安全。对于私人银行家Pauline而言，最后一步，还需要分散存储在5个不同的瑞士银行，以BWT公司名义开户的其中一家银行的投资账户，作为主要基金的出入口，万一资金不够，再从别的银行账户调入资金。这样做是为了避免在一个银行账户上出现太大的资金，引起法律和金融机构的特别监管。

8.接下来的一年里，这些资金频繁往返于伦敦和苏黎世，获取了大量而稳健的投资回报。X先生需要做的就是就坐收红利。

该法案旨在帮助台湾本地银行在快速增长的大陆市场拓展业务，并为数十万在大陆工作和经商的台湾居民提供服务。该法案的出台是台湾现执政党民进党在3月22日总统大选前放松台湾本地企业赴大陆投资法规的最新举动。

台湾行政院上周宣布，台湾企业赴大陆投资额上限将由现行的企业资产净值40%调整为企业合并资产净值的40%。

上述消息发布后，台湾证交所金融分类指数收盘上涨0.9%，台湾加权指数收盘上涨0.6%。

台湾金融监督管理委员会(Financial Supervisory Commission, 简称：金管会)银行局副局长钟慧贞在行政院每周例会后的新闻发布会上称，台湾政府了解台湾本地银行希望能在客户所在地开展业务的愿望。

钟慧贞称，台湾本地银行赴大陆的任何投资都需要台湾、中国大陆与台湾银行海外分支所在地的监管当局的通力合作；金管会已与中国银行业监督管理委员会(China Banking Regulatory Commission)就两岸投资的相关监管措施达成协议，但她拒绝透露详细情况。

她表示，金管会将于一周内完成对相关法规的修改，之后台湾本地银行即可申请赴大陆投资。

钟慧贞称，台湾行政院周三还批准放松了对台湾本地银行向在大陆经商的台湾居民提供信贷服务的监管法规；台湾本地银行的离岸银行业子公司与海外分支将能够在不要求提供抵押品的情况下向在大陆运营的台湾公司提供贷款。

离岸中心：金融家的天堂

根据中国人民银行的规定，离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。全球离岸金融业务的发展始于20世纪60年代，当时，一些跨国银行为避免国内对银行业发展和资金融通的限制，开始在特别自由的国际金融中心经营所在国货币以外其它货币的存放款业务。

上世纪70年代以后，以美元计价的离岸存款急剧增长，离岸金融业务开始迅速发展，这主要源于离岸银行不必持有准备金，其经营成本低于国内银行；而且离岸银行不受利率上限的约束，即它们对存款户支付的利率可高于银行对国内存款户支付的利率，而且享受税收上的优待。

而离岸金融中心是指设在某国境内但与该国总体金融制度无甚联系且不受该国一般金融法规管制的离岸金融业务集中的地区。纽约、伦敦、维尔京群岛等都是最著名的离岸金融中心。在全球金融波澜不惊的时候，这些地方无疑是才华横溢的金融家展示能力的天堂。

1990年代以后，东南亚国家经济发展迅猛，泰国曼谷成为东南亚最大的离岸金融中心。

蛰伏离岸的国际炒家

虽然索罗斯在东南亚危机中借用期货、期权等一系列金融衍生工具，大规模打击了东南亚各国的金融市场，但是普遍的观点认为，东南亚各国在金融政策特别是离岸金融政策上的漏洞是当年爆发危机的主要原因。

交通银行首席经济学家连平表示，当时东南亚国家的汇率缺乏弹性，在危机爆发时离岸业务账户成为大量外资迅速流出的重要通道，特别是在泰国。在不断加快金融国际化和自由化步伐的同时，忽视了加强金融监管，放松了外债管理。比如，泰国过早地放松了资本项目管制，非居民可以较自由地参与本地市场的交易活动，但中央银行的监管工作没有及时跟上，特别是中央银行对外国银行的离岸业务和金融衍生工具交易监管不力。

危机之前国外投机者就广造舆论，甚至传言IMF已明确要求泰铢贬值，并有大量外国基金介入，通过离岸业务找泰国本地银行借入泰铢，利用外汇远期、掉期和利率互换交易，隐蔽地组织了在外汇市场沽泰铢买美元的突然袭击，而泰国中央银行并没有及时察觉和有效防范，在松懈的监管环境下，泰国自身的企业银行又在大肆举借外债，进行外债内投、短借长投等，造成巨大的汇率风险和流动性风险。

专门研究过东南亚金融危机中各国金融政策的孙立坚教授认为，当时泰国对于离岸业务监管极为松懈，很多离岸银行在经营离岸业务的同时，也在泰国当地从事在岸业务，也就是在吸收泰国居民的存款和向泰国居民发放贷款。而且在岸业务和离岸业务之间缺乏有效的防火墙，一些在岸存款通过离岸贷款可以流出国外。

“这种情况下，资本管制就成为空谈，泰国资本可以大规模快速的流出，离岸业务监管上存在的漏洞，使得泰国外汇储备和本地资产快速流失，加剧了危机造成的损害。”孙立坚称。

有防火墙的离岸仍可行

虽然短期外债比例过高，证券投资额度巨大，衍生品交易中存在严重漏洞等原因是东南亚国家有机可乘的主要原因，但如果这些国家可以有效对资本流动进行管制，金融危机的危害可以降低很多。在周边国家和地区普遍出现较大金融波动的情况下，中国内地当时的金融市场保持稳定，资本项目的尚未放开就是一个重要的原因。

据记者向业内人士询问，目前我国获准试点经营离岸业务的中资银行包括招商银行、浦发银行、交通银行、深发展等四家。根据现行监管规定，离岸银行业务的服务对象为非居民，在境外注册的中国境外投资企业，业务范围则包括存款、贷款、国际结算、担保、债券投资、咨询和见证等。

孙立坚教授认为，在目前资本项目不可以一下子全面放开的框架下，对于离岸业务的放行仍是一个可行的选择。这可以在现有框架内，向国内银行机构提供一个适应国际竞争的缓冲。但是，在技术上需要极其严格的监管。否则，放开离岸业务就与放开资本账户无异。一定要保证离岸业务与在岸业务有一道严密的防火墙，离岸发放的贷款和投资必须同时由离岸业务进行融资，严格禁止在岸的资金违规为离岸业务融资。