一、部分成立不足数月的企业，在无任何实体经营的情况下即开展境外投资活动；

二、部分企业境外投资规模远大于境内母公司注册资本，企业财务报表反映的经营状况难以支撑其境外投资的规模；

三、个别企业境外投资项目与境内母公司主营业务相去甚远，不存在任何相关性；

四、个别企业投资人民币来源异常，涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。

此外，外管局筛查发现，部分个人通过分拆方式，利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。对涉及此种违规行为的个人，外管局会将其列入“关注名单”，取消其之后两年内的便利化购汇额度，情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚。

外管局表示，目前未发现企业和个人购汇意愿激增，跨境资金流动总体相对稳定，仍有保持平稳运行的基础。（新华社）

问：《通知》出台的目的和意义是什么？

答：为应对国际金融危机，党中央、国务院多次强调要进一步加大金融支持经济发展的力度，运用各种手段更好地发挥金融支持经济增长和促进结构调整的作用；要深化金融改革，加强风险防范，切实维护金融安全稳定。《通知》的出台是贯彻落实党中央、国务院上述要求的具体体现。一方面，《通知》允许所有境内银行在谨慎经营的前提下，为境外机构开立外汇账户，并简化了开户审核资料及与境外资金往来办理手续，有利于银行拓展中间业务和“走出去”企业在境内银行进行资金管理以保障资金安全，提高银行、企业应对国际金融危机的能力。另一方面，《通知》规范了境外机构外汇账户的识别标识、国际收支统计申报规则，明确与境内进行资金收付按照跨境交易原则审核真实性，将账户内资金纳入银行外债管理，在境内、境外机构账户之间建立“防火墙”，防止境外机构境内外汇账户成为资金非法进出的渠道。

问：《通知》的主要内容是什么？

答：《通知》允许境内符合条件的中外资银行，审核境外机构开立境内外汇账户的真实性、合法性后，为境外机构开立外汇账户，提供金融服务，但外国投资者专用外汇账户、合格境外机构投资者外汇账户等按规定应经外汇局批准后开立。对境外机构境内外汇账户进行标识，纳入相关信息系统统一管理。该账户与境内发生收支，按跨境交易进行管理，境内银行必须审核规定的有效商业单据和凭证，并按照规定办理国际收支统计申报。账户内资金属于非居民存款，按规定纳入开户银行短期外债余额指标。未经外汇局批准，不得从该账户提现或者直接、变相结汇。境内银行应遵守了解客户原则、大额可疑交易报告制度等反洗钱规定。

《通知》不适用在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸银行部门开立、使用离岸外汇账户，以及境外个人在境内开立、使用外汇账户的行为。

问：《通知》对注册地在境外的银行在境内银行开立的外汇账户是如何规定的？

答：注册地在境外的银行属于《通知》界定的境外机构，其在境内银行开立的外汇账户适用于《通知》各项规定，包括实名账户、加注NRA标识、与境外往来自由、外汇账户资金纳入境内开户银行短期外债余额指标，不得存取现钞、不得结汇等。考虑到这些银行在境内银行主要是开立同业存款等外汇账户，总量较小，只与境外发生往来，国际收支已有统计，因此无需纳入外汇账户管理信息系统，无需办理基本信息登记，无需申领特殊机构代码等。

问：《通知》对境外机构境内外汇账户统一标识、信息报送等监测监管是如何规定的？

答：为加强外汇资金流动监测监管，便利统计和业务办理，同时与离岸外汇账户(OSA外汇账户)区分，《通知》要求所有境外机构境内外汇账户必须标注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，标注方式为NRA＋外汇账户号码。从银行角度考虑，对实现标注NRA的具体方式不作统一要求。只要符合NRA+外汇账户号码形式，达到外汇资金的收付方能有效识别账户性质之目的，银行可以选择在账户号码前直接标识或者通过系统配对等技术变通方式标识NRA。

《通知》还要求将境外机构境内外汇账户纳入外汇账户管理信息系统。境内银行应通过该系统向外汇局报送境外机构境内账户开户、余额和收支明细信息。外汇局将根据外汇账户管理信息系统升级改造、银行准备等情况另行通知具体报送时间。境内银行要做好相关准备工作，并按规定报送国际收支统计申报信息、短期外债余额管理项下非居民存款信息等。

近日，有银行业内人士对记者表示，外管局和银监会正在要求深圳有关银行上报境外尤其是香港居民人民币和外汇存款数据，并要求加强对外汇存款的核查。业界猜测，近期有可能会出台新的限制措施。

加大跨境资金核查力度

此前本报曾报道过，由于人民币升值和内地存款利率较高，众多香港人到内地开立人民币账户。香港金融管理局提供的数据显示，今年第一季度，香港人民币存款较去年同期飙升72%，至人民币576亿元，而业界预计第二季度的数据将更加惊人。

热钱飙升的势头已经引起监管层关注。

深圳发展银行有关人士对记者表示，外管局和银监会已要求深圳部分银行加紧上报境外尤其是香港居民存款的数据和情况，并要求他们加强对外汇存款以及结汇业务的核查。

“目前香港居民凭回乡证就可以开户存款，没有什么限制。但最近银行要求对大额存款——比如每日存款超过5万元人民币的账户要说明用途。”工商银行深圳分行有关人士对记者表示。

“这段时间，相关部门对于深圳和香港之间的个人同名账户互转情况也进行了检查。”上述工行深圳分行人士表示，“以往对汇出资金的检查并不严格，但最近强调，无论是汇进汇出都必须查核用途和来源。”

此外，外管局还开展了针对银行外汇资金来源、运用以及资产负债表外业务等有关外汇业务的专项检查。工行广东省分行国际业务部有关人士对记者表示，最近的一个通知明确要求“重点监测跨境关联交易、离岸账户以及个人外汇交易的资金流动情况”。

这位工行国际业务部人士表示，由于广东是吸收外资大省，外管局要求广东省各银行加强对结汇的审查，目前从境外进入的资金进行结汇时都特别慎重，调查其来源以及用途后，才能给予结汇。银行通常在外币汇来之后，必须将资金转往一个中间账户，以审核资金用途是否相符，“最近对中间账户中的资金审核力度也加强了”。

扩大买卖价差收效甚微

早在5月初，中国外汇交易中心就将香港人民币业务指定结算银行中银香港的人民币买卖差价从10个基点上调至75个基点，扩大差价会令银行存款息率收益减少，监管层试图以此压缓人民币存款的升势。

不过这项措施并未对港币“北上”起到降温作用。“一季度人民币已升值超过4%，人民币升值势头仍旧会继续；所以增加65个基点买卖差价，(对投资者)微不足道。”东亚银行经济学家邓世安表示。

“5月份我们的人民币存款仍旧保持增长。”工银亚洲有关工作人员对记者表示，“很多客户对人民币业务感兴趣，我们对一些贵宾理财客户还实行了费率优惠政策。”

据了解，香港多间银行开通了人民币存款一条龙服务，可代顾客在香港办理手续，在内地开同名户头，办理完之后客户就可以将人民币汇入内地，每天的上限是8万元人民币。

按规定，香港居民每天可以带5万元人民币额度的外币来内地消费，这些钱如果消费不了，可以在内地银行开户储存。

记者咨询深圳多家银行工作人员，他们表示，事实上有很多香港账户上的钱都超过5万元人民币。记者在采访中了解到，对于境外居民境内存款，内地银行的审核程序并不很严格，对于超额存汇款，有些银行工作人员表示也可以办理。

升值放缓？

引起香港居民到内地开立人民币存款账户以及国际热钱进入国内，主要原因还在于人民币升值。

一个月前，海外无本金交割(NDF)市场聚集了很多豪赌人民币升值的国际资金。

“我们当时认为已经出现泡沫倾向。” 某中资银行驻港外汇交易员对记者表示，但这几个星期已经渐渐平复下来，市场资金正在变得谨慎。近期境外NDF市场经历大幅回调,一年期美元兑人民币NDF的报价从3月份的最高报人民币6.2700元，回调至近期的6.5000元左右，市场中的许多投机资金选择离场观望。

这位交易员预计，未来市场将会变得“更加波动”，因为市场对人民币升值预期出现“心态分歧”。

早在5月初，中国银行高级分析师谭雅玲在报告中就表示，人民币的快速升值现已超出中国的“自我承受能力”，不利于经济的短期稳定和长远发展。她建议政府应考虑“适时”采取人民币“一次性”贬值政策，打消市场对人民币继续升值的预期。

但兴业银行首席经济学家鲁政委表示，他不同意“一次性”贬值的观点，“主要是不知道汇率的均衡点在哪里”。

“人民币在第二季度仍将保持整体升值的趋势，但升值速度可能放缓，为抑制热钱投机，双向波动可能加强。从数据来看，有部分海外资金已经进入美国进行抄底，这将导致美元中期有反弹迹象。而美元一旦走强，人民币贬值压力就开始出现。”鲁政委说，“如果市场能改变人民币单边升值的思维，那人民币贬值的压力可能更早到来。”