问：《通知》出台的目的和意义是什么？

答：为应对国际金融危机，党中央、国务院多次强调要进一步加大金融支持经济发展的力度，运用各种手段更好地发挥金融支持经济增长和促进结构调整的作用；要深化金融改革，加强风险防范，切实维护金融安全稳定。《通知》的出台是贯彻落实党中央、国务院上述要求的具体体现。一方面，《通知》允许所有境内银行在谨慎经营的前提下，为境外机构开立外汇账户，并简化了开户审核资料及与境外资金往来办理手续，有利于银行拓展中间业务和“走出去”企业在境内银行进行资金管理以保障资金安全，提高银行、企业应对国际金融危机的能力。另一方面，《通知》规范了境外机构外汇账户的识别标识、国际收支统计申报规则，明确与境内进行资金收付按照跨境交易原则审核真实性，将账户内资金纳入银行外债管理，在境内、境外机构账户之间建立“防火墙”，防止境外机构境内外汇账户成为资金非法进出的渠道。

问：《通知》的主要内容是什么？

答：《通知》允许境内符合条件的中外资银行，审核境外机构开立境内外汇账户的真实性、合法性后，为境外机构开立外汇账户，提供金融服务，但外国投资者专用外汇账户、合格境外机构投资者外汇账户等按规定应经外汇局批准后开立。对境外机构境内外汇账户进行标识，纳入相关信息系统统一管理。该账户与境内发生收支，按跨境交易进行管理，境内银行必须审核规定的有效商业单据和凭证，并按照规定办理国际收支统计申报。账户内资金属于非居民存款，按规定纳入开户银行短期外债余额指标。未经外汇局批准，不得从该账户提现或者直接、变相结汇。境内银行应遵守了解客户原则、大额可疑交易报告制度等反洗钱规定。

《通知》不适用在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸银行部门开立、使用离岸外汇账户，以及境外个人在境内开立、使用外汇账户的行为。

问：《通知》对注册地在境外的银行在境内银行开立的外汇账户是如何规定的？

答：注册地在境外的银行属于《通知》界定的境外机构，其在境内银行开立的外汇账户适用于《通知》各项规定，包括实名账户、加注NRA标识、与境外往来自由、外汇账户资金纳入境内开户银行短期外债余额指标，不得存取现钞、不得结汇等。考虑到这些银行在境内银行主要是开立同业存款等外汇账户，总量较小，只与境外发生往来，国际收支已有统计，因此无需纳入外汇账户管理信息系统，无需办理基本信息登记，无需申领特殊机构代码等。

问：《通知》对境外机构境内外汇账户统一标识、信息报送等监测监管是如何规定的？

答：为加强外汇资金流动监测监管，便利统计和业务办理，同时与离岸外汇账户(OSA外汇账户)区分，《通知》要求所有境外机构境内外汇账户必须标注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，标注方式为NRA＋外汇账户号码。从银行角度考虑，对实现标注NRA的具体方式不作统一要求。只要符合NRA+外汇账户号码形式，达到外汇资金的收付方能有效识别账户性质之目的，银行可以选择在账户号码前直接标识或者通过系统配对等技术变通方式标识NRA。

《通知》还要求将境外机构境内外汇账户纳入外汇账户管理信息系统。境内银行应通过该系统向外汇局报送境外机构境内账户开户、余额和收支明细信息。外汇局将根据外汇账户管理信息系统升级改造、银行准备等情况另行通知具体报送时间。境内银行要做好相关准备工作，并按规定报送国际收支统计申报信息、短期外债余额管理项下非居民存款信息等。

有关问题的通知（征求意见稿）

为服务国民经济又好又快发展，规范境外机构境内外汇账户的开立、使用等行为，防范国际金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，现就有关问题通知如下。

一、本通知所称境外机构是指在境外（含港澳台）合法注册成立的机构。所称境内银行应当依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务资格。

二、境外机构应按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务，并遵守国家有关法律、法规的规定。

三、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件记载的名称一致。

四、境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前统一标注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，并对境外机构中银行和非银行机构进行区别，以使与该外汇账户发生资金往来的境内收付款方（含其他NRA账户）及其收付款银行，能够准确判断该外汇账户为NRA外汇账户。

本通知发布之日起一年内，银行应完成前款境外机构境内外汇账户统一标注NRA内部系统调整以及本通知发布前已开立境外机构境内外汇账户统一标注NRA等工作。

境内银行应按照《国家外汇管理局、国家质量检验检疫总局关于下发国际收支统计申报中特殊机构赋码业务操作规程的通知》（汇发[2003]31号）等规定，为开立外汇账户的境外机构申领特殊机构赋码，向外汇局办理境外机构基本信息登记，并通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送境外机构境内外汇账户（以下简称NRA外汇账户）信息。境外银行在境内银行开立的同业存款外汇账户，不适用本款规定。

五、NRA外汇账户收汇，由境内银行直接办理入账手续。NRA外汇账户之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可根据客户支付指令等直接办理。国家外汇管理局另有规定除外。

六、NRA外汇账户与境内机构和境内个人之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。境内银行应按照跨境交易外汇管理规定，审核有效商业单据和凭证后办理。

NRA外汇账户向境内机构和境内个人支付的，境外机构应在汇款指令交易附言中注明NRA,以使收款银行判断该项资金来源于NRA外汇账户。境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付的，汇款银行应当向收款银行确认该外汇账户性质，收款银行应当予以协助。

七、NRA外汇账户与境外、境内之间的资金收付，应当按照有关规定办理国际收支统计申报。

八、未经外汇局批准，不得从NRA外汇账户存取外币现钞，不得将NRA外汇账户内资金结汇。

九、NRA外汇账户资金余额，除另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标控制，以其作为境内机构或境内个人从境内银行获得贷款的质押物的，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。

十、境内银行办理NRA外汇账户有关业务，应当遵守有关大额和可疑交易报告等反洗钱法律、行政法规、部门规章等的规定。

十一、境外机构和境外个人在取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的离岸外汇账户，按照《离岸银行业务管理办法》（银发[1997]438号）及其实施细则的规定办理。离岸账户和在岸账户之间的外汇收支，应当严格按照银发[1997]438号文有关规定办理。

境外个人在境内银行非离岸业务部开立的外汇账户，按照《个人外汇管理办法》（中国人民银行2006年第3号令）办理。境外个人外汇账户境内划转仅限于本人账户之间以及与其直系亲属之间，本人与其直系亲属分别为境外个人和境内个人的，按跨境交易进行管理。

十二、合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构境内外汇账户等开立、使用和关闭，国家外汇管理局已有规定的，从其规定。

十三、违反本通知规定的，由外汇局依照《中华人民共和国外汇管理条例》等外汇管理规定予以处罚。

十四、本通知自发布之日施行，由国家外汇管理局解释。

各分局、外汇管理部接到本通知后，应尽快转发辖内中心支局、支局和外汇指定银行。

【来源：国家外汇管理局网站】